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外購產品對賬對外捐贈，取得紅十字會開具的收據(jù)，如何做帳？
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借營業(yè)外支出貸，庫存商品應交稅費應交增值稅銷。
2021 12/31 09:25
84784987 
2021 12/31 09:27
增值稅這塊還是要按照捐贈收據(jù)上的贈送價格視同銷售交增值稅，是吧老師？
郭老師 
2021 12/31 09:28
你好，對的是的，是這么做的。
84784987
2021 12/31 09:29
填寫增值稅申請表時，做到營業(yè)外支出的這塊捐贈視同銷售要填在無票收入里嗎？
84784987
2021 12/31 09:31
捐贈收據(jù)上的金額只是增值稅視同銷售的價格，所得稅只能抵扣我這贈送產品的成本價是吧老師？
郭老師
2021 12/31 09:32
好，對的是的是這么做的，是這么理解的。
郭老師
2021 12/31 09:32
所得稅抵的是營業(yè)外支出的那個金額。
郭老師
2021 12/31 09:32
捐贈按利潤的12%底褲，超過的以后三年內抵扣。
84784987
2021 12/31 09:35
我們是新開的企業(yè)，沒有收入，只是購進了設備捐贈出去，收到的收據(jù)金額是3萬，成本是1萬，那我們的利潤就是2萬，2萬*12%=2400，我今年只能抵2400，還得交17600利潤的所得稅，是這個意思嗎老師？
郭老師
2021 12/31 09:38
你好，對的是的是這么做的，是這么理解的。
84784987
2021 12/31 09:38
營業(yè)外支出是成本價還是捐贈收據(jù)上的金額？
郭老師
2021 12/31 09:40
你好，這個營業(yè)外支出是你的庫存商品的金額，加上視同銷售稅額。
84784987
2021 12/31 09:46
那老師如果是對外直接捐贈呢？不能取得收據(jù)，就得做按市場價確定收入，這樣營業(yè)外支出就是市場價對嗎？
郭老師
2021 12/31 09:46
是的，但是一分錢不允許抵扣。
84784987
2021 12/31 09:49
老師，如果收據(jù)上捐贈金額是3萬，我就只能按3萬來計算增值稅是嗎？申報也只能按3萬計算收入是嗎？
郭老師
2021 12/31 09:51
你好，不是的，得看一下這個產品的市場價格是多少。
郭老師
2021 12/31 09:51
你看一下這個成本是多少，他的市場價格又是多少。
84784987
2021 12/31 09:56
就是說這個產品對外賣3500一個，成本是2000，我計算增值稅按3500計算，增值稅是35，那營業(yè)外支出的數(shù)字就是2000+35=2035，申報就填這個數(shù)字的收入是嗎？
郭老師
2021 12/31 09:59
好對的是的是這么做的。
84784987
2021 12/31 10:01
如果是外購的產品已經入庫，又出庫對外直接捐贈，沒有取得捐贈收據(jù)，確認收入就是按市場價格對吧老師？我們是兩種情況都有
郭老師
2021 12/31 10:03
你好，對的是的，可以這么理解的。
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