A企業(yè)為增值稅一般納稅人,從事化妝品生產(chǎn)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)。19年6月業(yè)務(wù)如下:①進(jìn)口一批香水,關(guān)稅完稅價(jià)格為一百萬(wàn)元,繳納進(jìn)口稅金取得完稅憑證后運(yùn)回企業(yè),本月將其中80%用于生產(chǎn)化妝品,20%用于發(fā)福利②為B公司加工一批化妝品。B提供的原材料成本為四十萬(wàn),加工結(jié)束后開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明收取的加工費(fèi)及代墊輔料費(fèi)價(jià)款為十萬(wàn),化妝品生產(chǎn)企業(yè)沒(méi)有同類(lèi)香水的銷(xiāo)售價(jià)格③本月單獨(dú)對(duì)外銷(xiāo)售化妝品,取得不含稅銷(xiāo)售收入五百萬(wàn)④將成本為二十萬(wàn)的新產(chǎn)品發(fā)給員工作為中秋節(jié)福利。香水/化妝品的進(jìn)口關(guān)稅稅率20%,消費(fèi)稅稅率15%,成本利潤(rùn)率5%。求:進(jìn)口香水應(yīng)繳納的消費(fèi)稅;應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅;新產(chǎn)品作為員工福利發(fā)放應(yīng)繳納的消費(fèi)稅;本月應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的消費(fèi)稅
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速問(wèn)速答進(jìn)口香水應(yīng)繳納的消費(fèi)稅
100*(1+0.2)/(1-0.15)*0.15=21.18
2021 12/24 13:38
暖暖老師
2021 12/24 13:39
應(yīng)該代收代繳的消費(fèi)稅;
(40+10)/(1-0.15)*0.15=8.82
暖暖老師
2021 12/24 13:40
新產(chǎn)品作為員工福利發(fā)放應(yīng)繳納的消費(fèi)稅
20*(1+0.05)/(1-0.15)*0.15=3.70
暖暖老師
2021 12/24 13:40
月應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的消費(fèi)稅500*0.15=75
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查看更多- 企業(yè)為增值稅一般納稅人1.進(jìn)口一批香水精海關(guān)審定的關(guān)稅完稅價(jià)格為100萬(wàn)元,繳納進(jìn)口稅金取得完稅憑證后,將香水精運(yùn)回企業(yè)。本月將其中的80%用于生產(chǎn)高檔化妝品,剩余的20%用于發(fā)放福利2.與某日化廠(chǎng)簽訂加工合同,為日化廠(chǎng)加工一批高檔化妝品,日化廠(chǎng)提供的原材料成本為40萬(wàn)元,加工結(jié)束后開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票。注明收取的加工費(fèi)及代墊輔料費(fèi)價(jià)款為10萬(wàn)元,化妝品生產(chǎn)企業(yè)沒(méi)有同類(lèi)香水的銷(xiāo)售價(jià)格(3)本月單獨(dú)對(duì)外銷(xiāo)售高檔化妝品,取得不含稅銷(xiāo)售收入500萬(wàn)元(4將成本為20萬(wàn)元的新研制的某高檔化妝品發(fā)放給企業(yè)員工,作為中秋節(jié)福利其他相關(guān)材料,香水精的進(jìn)口關(guān)稅稅率為20%,消費(fèi)稅稅率為15%,成本利潤(rùn)率為5% 495
- 1. 某化妝品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,主要從事高檔化妝品(消費(fèi)稅稅率為15%)的生產(chǎn)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)。2019年6月發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1) 進(jìn)口一批香水,海關(guān)審定的關(guān)稅完稅價(jià)格為100萬(wàn)元,繳納進(jìn)口稅金取得完稅憑證后,將香水運(yùn)回企業(yè)。本月將其中的80%用于生產(chǎn)高檔化妝品,剩余的20%用于發(fā)放福利。 (2)與某日化廠(chǎng)簽訂加工合同,為日化廠(chǎng)加工一批高檔化妝品。日化廠(chǎng)提供的原材料成本為40萬(wàn)元,加工結(jié)束后開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明收取的加工費(fèi)及代墊輔料費(fèi)價(jià)款為10萬(wàn)元,化妝品生產(chǎn)企業(yè)沒(méi)有同類(lèi)香水的銷(xiāo)售價(jià)格。 請(qǐng)計(jì)算:(1)進(jìn)口香水應(yīng)繳納的銷(xiāo)稅費(fèi)。(2)應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅。 1154
- 某高檔化妝品生產(chǎn)企業(yè),為增值稅- 般納稅人,其2021年3月發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1)外購(gòu)化工原料,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明價(jià)款10萬(wàn)元,增值稅1.3萬(wàn)元; (2)將化工原料驗(yàn)收后運(yùn)往A公司(增值稅一般納稅人), 委托其加工成高檔化妝品香水精,工費(fèi)和代墊輔料費(fèi)1.8萬(wàn)元(不含增值稅),當(dāng)月收回香水精1 000毫升; (3)將加工收回的香水精80%投人生產(chǎn)高檔化妝品,本月對(duì)外銷(xiāo)售高檔化妝品,開(kāi)出增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明價(jià)款20萬(wàn)元,將加工收回的香水精10%直接對(duì)外銷(xiāo)售,銷(xiāo)售額10萬(wàn)元(不含稅); 已知:高檔化妝品消費(fèi)稅稅率15%,成本利潤(rùn)率5%。 要求計(jì)算: (1)委托加工香水精應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅。 (2)對(duì)外銷(xiāo)售高檔化妝品和普通護(hù)膚品以及香水精應(yīng)納消費(fèi)稅。 (3)贈(zèng)送客戶(hù)化妝品應(yīng)納消費(fèi)稅。 2556
- 香水精消費(fèi)稅稅率是30%,高檔化妝品消費(fèi)稅稅率是15%,香水精連續(xù)生產(chǎn)高檔化妝品,消費(fèi)稅按照那個(gè)稅率 830
- 甲企業(yè)增值稅一般納稅人,12月如下①進(jìn)口一批高檔香水精,海關(guān)審定關(guān)稅完稅價(jià)格10000元,向海關(guān)繳納相關(guān)稅費(fèi)取得海關(guān)填發(fā)專(zhuān)用繳款書(shū)②委托乙企業(yè)加工一批高檔口紅,提供的原材料不含稅價(jià)格2000元乙企業(yè)收取加工費(fèi)1000元以及代墊部分輔料費(fèi)150元,開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票。委托加工的高檔口紅已于當(dāng)月都收回,乙無(wú)同類(lèi)售價(jià)③自制一批新型高檔化妝品,無(wú)同類(lèi)市價(jià),發(fā)給本企業(yè)女職工作為福利,該批高檔化妝品的生產(chǎn)成本3500元成本利潤(rùn)率5%,無(wú)同類(lèi)售價(jià),關(guān)稅稅率20%高檔化妝品消費(fèi)稅稅率15%增值稅稅率13%。①甲企業(yè)進(jìn)口高檔香水精應(yīng)納關(guān)稅消費(fèi)稅和增值稅②乙企業(yè)代收代繳消費(fèi)稅稅額③甲企業(yè)化妝品發(fā)給職工應(yīng)交消費(fèi)稅 617
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