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問(wèn)題已解決
企業(yè)為增值稅一般納稅人1.進(jìn)口一批香水精海關(guān)審定的關(guān)稅完稅價(jià)格為100萬(wàn)元，繳納進(jìn)口稅金取得完稅憑證后，將香水精運(yùn)回企業(yè)。本月將其中的80%用于生產(chǎn)高檔化妝品，剩余的20%用于發(fā)放福利2.與某日化廠(chǎng)簽訂加工合同，為日化廠(chǎng)加工一批高檔化妝品，日化廠(chǎng)提供的原材料成本為40萬(wàn)元，加工結(jié)束后開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票。注明收取的加工費(fèi)及代墊輔料費(fèi)價(jià)款為10萬(wàn)元，化妝品生產(chǎn)企業(yè)沒(méi)有同類(lèi)香水的銷(xiāo)售價(jià)格（3）本月單獨(dú)對(duì)外銷(xiāo)售高檔化妝品，取得不含稅銷(xiāo)售收入500萬(wàn)元（4將成本為20萬(wàn)元的新研制的某高檔化妝品發(fā)放給企業(yè)員工，作為中秋節(jié)福利其他相關(guān)材料，香水精的進(jìn)口關(guān)稅稅率為20%，消費(fèi)稅稅率為15%，成本利潤(rùn)率為5%
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你好，你具體疑問(wèn)是什么？
2021 11/23 23:39
84784955 
2021 11/23 23:45
進(jìn)口香水精應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。
2，應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅
3.新研制的化妝品作為福利發(fā)放給員工，應(yīng)繳納的消費(fèi)稅
4.本月應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的消費(fèi)稅
84784955
2021 11/23 23:46
可以寫(xiě)一下具體過(guò)程嗎謝謝老師
小云老師 
2021 11/23 23:49
進(jìn)口香水精應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。100*（1+20%）*15%
2，應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅（40+10）/（1-15%）*15%
3.新研制的化妝品作為福利發(fā)放給員工，應(yīng)繳納的消費(fèi)稅20*（1+5%）/（1-15%）*15%
4.本月應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的消費(fèi)稅=以上合計(jì)+500*15%-進(jìn)口應(yīng)交部分*80%
84784955
2021 11/23 23:54
老師，第一個(gè)的組成計(jì)稅價(jià)格中為什么不用除以1－15%嗎，為什么直接乘15%
小云老師
2021 11/23 23:56
要的，不好意思寫(xiě)漏了
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