問題已解決
企業(yè)為增值稅一般納稅人1.進口一批香水精海關(guān)審定的關(guān)稅完稅價格為100萬元,繳納進口稅金取得完稅憑證后,將香水精運回企業(yè)。本月將其中的80%用于生產(chǎn)高檔化妝品,剩余的20%用于發(fā)放福利2.與某日化廠簽訂加工合同,為日化廠加工一批高檔化妝品,日化廠提供的原材料成本為40萬元,加工結(jié)束后開具增值稅專用發(fā)票。注明收取的加工費及代墊輔料費價款為10萬元,化妝品生產(chǎn)企業(yè)沒有同類香水的銷售價格(3)本月單獨對外銷售高檔化妝品,取得不含稅銷售收入500萬元(4將成本為20萬元的新研制的某高檔化妝品發(fā)放給企業(yè)員工,作為中秋節(jié)福利其他相關(guān)材料,香水精的進口關(guān)稅稅率為20%,消費稅稅率為15%,成本利潤率為5%
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速問速答你好,你具體疑問是什么?
2021 11/23 23:39
84784955
2021 11/23 23:45
進口香水精應(yīng)繳納的消費稅。
2,應(yīng)代收代繳的消費稅
3.新研制的化妝品作為福利發(fā)放給員工,應(yīng)繳納的消費稅
4.本月應(yīng)向稅務(wù)機關(guān)繳納的消費稅
84784955
2021 11/23 23:46
可以寫一下具體過程嗎謝謝老師
小云老師
2021 11/23 23:49
進口香水精應(yīng)繳納的消費稅。100*(1+20%)*15%
2,應(yīng)代收代繳的消費稅(40+10)/(1-15%)*15%
3.新研制的化妝品作為福利發(fā)放給員工,應(yīng)繳納的消費稅20*(1+5%)/(1-15%)*15%
4.本月應(yīng)向稅務(wù)機關(guān)繳納的消費稅=以上合計+500*15%-進口應(yīng)交部分*80%
84784955
2021 11/23 23:54
老師,第一個的組成計稅價格中為什么不用除以1-15%嗎,為什么直接乘15%
小云老師
2021 11/23 23:56
要的,不好意思寫漏了
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