問題已解決

某高檔化妝品生產(chǎn)企業(yè),為增值稅- 般納稅人,其2021年3月發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1)外購化工原料,取得增值稅專用發(fā)票,注明價款10萬元,增值稅1.3萬元; (2)將化工原料驗收后運往A公司(增值稅一般納稅人), 委托其加工成高檔化妝品香水精,工費和代墊輔料費1.8萬元(不含增值稅),當月收回香水精1 000毫升; (3)將加工收回的香水精80%投人生產(chǎn)高檔化妝品,本月對外銷售高檔化妝品,開出增值稅專用發(fā)票,注明價款20萬元,將加工收回的香水精10%直接對外銷售,銷售額10萬元(不含稅); 已知:高檔化妝品消費稅稅率15%,成本利潤率5%。 要求計算: (1)委托加工香水精應(yīng)代收代繳的消費稅。 (2)對外銷售高檔化妝品和普通護膚品以及香水精應(yīng)納消費稅。 (3)贈送客戶化妝品應(yīng)納消費稅。

84784980| 提問時間:2022 04/21 23:42
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務(wù)師,審計師
你好需要計算做好了給你
2022 04/22 04:51
暖暖老師
2022 04/22 06:12
)委托加工香水精應(yīng)代收代繳的消費稅 (10+1.8)/(1-0.15)*0.15=2.08
暖暖老師
2022 04/22 06:13
)對外銷售高檔化妝品和普通護膚品以及香水精應(yīng)納消費稅。 (20+10)*0.15-2.08*0.8=2.836
84784980
2022 04/22 11:50
(4)將加工收回的香水精10%投人生產(chǎn)普通護膚品并對外銷售,開出增值稅專用發(fā)票,注明價款10萬元; (5)將自產(chǎn)的新型高檔化妝品一批贈送給客戶試用, 成本為10 000元,該批高檔化妝品無同類產(chǎn)品售價。 已知:高檔化妝品消費稅稅率15%,成本利潤率5%。 要求計算: ?(1)委托加工香水精應(yīng)代收代繳的消費稅。 (2)對外銷售高檔化妝品和普通護膚品以及香水精應(yīng)納消費稅。 (3)贈送客戶化妝品應(yīng)納消費稅。 (4)當期允許扣除的委托加工收回香水的已納消費稅。 (5) 當月實際應(yīng)納消費稅。
84784980
2022 04/22 11:50
承上面的 這是完整的題目
84784980
2022 04/22 11:51
承上面的 這是完整的題目
暖暖老師
2022 04/22 11:57
3)贈送客戶化妝品應(yīng)納消費稅 10000*(1+0.05)/(1-0.15)*0.15=1852.94
84784980
2022 04/22 13:35
那后續(xù)四 五小題呢?
暖暖老師
2022 04/22 13:36
(4)當期允許扣除的委托加工收回香水的已納消費稅。2.08*90%=1.872
暖暖老師
2022 04/22 13:43
(5) 當月實際應(yīng)納消費稅 4.5+0.19-1.872
84784980
2022 04/22 15:15
好的 謝謝解答 ????
暖暖老師
2022 04/22 15:16
不客氣麻煩給與五星好評
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