00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
做暫估時(shí)，暫估成本大于實(shí)際成本的賬務(wù)處理，含會(huì)計(jì)分錄，求解，謝謝！
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)，你好
借：庫存商品-暫估
貸：應(yīng)付賬款
2021 12/15 14:44
84785010 
2021 12/15 14:48
老師，你沒有懂我的意思，我暫估入庫的時(shí)候做了含稅價(jià)，結(jié)轉(zhuǎn)成本也是含稅價(jià)，現(xiàn)在發(fā)票回來后，多結(jié)轉(zhuǎn)的成本怎么沖回呢？
小菲老師 
2021 12/15 14:51
同學(xué)，你好
你之前暫估分錄
借：庫存商品-暫估
貸：應(yīng)付賬款
現(xiàn)在來發(fā)票，把之前暫估分錄沖掉
借：庫存商品-暫估 負(fù)數(shù)
貸：應(yīng)付賬款 負(fù)數(shù)
正確發(fā)票
借：庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅
貸：應(yīng)付賬款
84785010
2021 12/15 14:54
暫估的時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)了成本了呀，你暫估沒有這步呀。暫估的目的不是為了結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？
小菲老師
2021 12/15 14:54
同學(xué)，你好
你結(jié)轉(zhuǎn)成本是手工做的，還是自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)的？
84785010
2021 12/15 14:58
暫估結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄，借成本，貸庫存，是需要做這筆賬務(wù)處理的呀。當(dāng)時(shí)我暫估的庫存商品是5500，發(fā)票回來后，實(shí)際庫存是4867.26。這部分632.74的稅額差額怎么處理？
小菲老師
2021 12/15 15:00
同學(xué)，你好
你之前暫估分錄
借：庫存商品-暫估5500
貸：應(yīng)付賬款5500
借：主營業(yè)務(wù)成本5500
貸：庫存商品5500
現(xiàn)在來發(fā)票，把之前暫估分錄沖掉
借：庫存商品-暫估-5500
貸：應(yīng)付賬款-5500
借：主營業(yè)務(wù)成本-5500
貸：庫存商品-5500
正確發(fā)票
借：庫存商品4867.26
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅632.74
貸：應(yīng)付賬款5500
借：主營業(yè)務(wù)成本4867.26
貸：庫存商品4867.26
84785010
2021 12/15 15:06
發(fā)票回來后，我跟你做的賬務(wù)處理一樣的，但這樣一來實(shí)際成本不是沒有結(jié)轉(zhuǎn)嗎？暫估的成本被沖回了，現(xiàn)在發(fā)票回來，不需要做正確的成本處理嗎？那庫存不是多了嗎？按你上面的分錄，發(fā)票回來后的分錄，先沖回暫估，又沖回成本，再按正確的入庫，造成的結(jié)果就是這個(gè)分錄的結(jié)果是負(fù)數(shù)。老師這樣可以嗎？
84785010
2021 12/15 15:07
另外，這個(gè)產(chǎn)品根本沒有出庫呀，實(shí)際上是出庫了，你只做了庫存商品這個(gè)分錄。好像不太合理。產(chǎn)品早出庫了呢。
小菲老師
2021 12/15 15:08
同學(xué)，你好
實(shí)際成本結(jié)轉(zhuǎn)了，結(jié)轉(zhuǎn)了4867.26
現(xiàn)在做的就是正確的成本處理
成本是負(fù)數(shù)，因?yàn)槟阒俺杀径嗳肓?/div>
84785010
2021 12/15 15:20
發(fā)票回來憑發(fā)票入庫結(jié)轉(zhuǎn)成本后，憑證的結(jié)果是負(fù)數(shù)呀，可以這樣嗎
小菲老師
2021 12/15 15:21
同學(xué)，你好
是可以的
84785010
2021 12/15 15:34
好的，謝謝老師的耐心講解，又讓我學(xué)到了新的知識(shí)，感謝感謝！
小菲老師
2021 12/15 15:35
不客氣，滿意請(qǐng)5星好評(píng)，謝謝！
閱讀 1390
描述你的問題，直接向老師提問相關(guān)問答
查看更多-
暫估入庫，等發(fā)票到了實(shí)際成本大于暫估結(jié)轉(zhuǎn)的如何做賬務(wù)處理?
1606 -
暫估入賬的庫存額大于實(shí)際入賬庫存額，當(dāng)時(shí)按暫估額結(jié)轉(zhuǎn)的成本，暫估成本與實(shí)際成本這兩者之間的差額，如何進(jìn)行賬務(wù)處理
564
-
暫估成本和沖暫估成本的賬務(wù)處理怎么做
207
-
制造業(yè)企業(yè)，暫估成本后，領(lǐng)料當(dāng)月沒領(lǐng)完，下月成本票到后沖銷暫估，成本怎么沖銷，實(shí)際成本大于暫估的成本
249
-
老師咨詢個(gè)業(yè)務(wù)，去年暫估了成本，并且結(jié)轉(zhuǎn)了成本，今年發(fā)票才來，并且金額大于暫估的，請(qǐng)問后續(xù)賬務(wù)咋處理呀？
536
最新回答
查看更多- 北京唯一攝影服務(wù)有限公司于每月28號(hào)，根據(jù)ERP上月29號(hào)-本月28號(hào)的銷售匯總表，確認(rèn)當(dāng)月攝影一銷的銷售收入100000元（含稅），同時(shí)確認(rèn)待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額。不含稅收入=100000/（1+6%）=94339.62元，待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅=94339.62*6%=5660.38元。請(qǐng)問老師什么是 待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額？從來沒聽說過這個(gè)科目的！ 昨天
- 如何制作分錄 昨天
- 老師，這個(gè)題怎么選 昨天
- 贈(zèng)品的會(huì)計(jì)分錄中，贈(zèng)品的價(jià)值如何確定？ 9天前
- 合計(jì)分錄的借方金額應(yīng)該等于貸方金額，保持借貸平衡。 9天前
意見反饋
