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問(wèn)題已解決
1.某公司為增值稅一般納稅人，從事多種經(jīng)營(yíng)，2020年6月有關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下： (1)采用預(yù)收款方式銷售自行開發(fā)的樓盤，當(dāng)月收到預(yù)收款327萬(wàn)元。該公司采用一般計(jì)稅方法計(jì)稅。 (2)將一批自產(chǎn)產(chǎn)品對(duì)外捐贈(zèng)。產(chǎn)品實(shí)際成本為50000元，售價(jià)(不含增值稅)80000元，適用的增值稅稅率為13%。 (3)購(gòu)入生產(chǎn)用原材料一批，取得對(duì)方開具的增值稅專用發(fā)票一張，發(fā)票上注明的價(jià)款為100000元，稅款13000元，該發(fā)票月末時(shí)還未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。材料已運(yùn)達(dá)企業(yè)并驗(yàn)收入庫(kù)，款項(xiàng)已支付。 (4)6月10日采取分期收款方式銷售一批商品，不含稅總價(jià)款為300000元，成本180000元，合同約定貨款分別于2020年7月20日、8月20日兩次等額支付。該商品已于6月10日發(fā)出，公司在合同規(guī)定日期收到相應(yīng)價(jià)款和銷項(xiàng)稅金。作出各項(xiàng)會(huì)計(jì)分錄
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你好需要計(jì)算做好了給你
2021 12/14 14:23
暖暖老師 
2021 12/14 15:35
1借銀行存款327
貸預(yù)收賬款300
應(yīng)交稅費(fèi)～預(yù)交增值稅27
2借營(yíng)業(yè)外支出60400
貸庫(kù)存商品50000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅10400
3借原材料100000
應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額13000
貸銀行存款113000
4借應(yīng)收賬款339000
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入300000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅39000
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本180000
貸庫(kù)存商品180000
借銀行存款339000
貸應(yīng)收賬款339000
5.借固定資產(chǎn)清理400
累計(jì)折舊430
貸固定資產(chǎn)830
借固定資產(chǎn)清理3
貸銀行存款3
借銀行存款1020
貸固定資產(chǎn)清理971.43
應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅1020-971.43=48.57
借固定資產(chǎn)清理971.43-403=568.43
貸資產(chǎn)處置損益568.43
6借應(yīng)付職工薪酬6500
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出6500
7借應(yīng)收賬款348000
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入300000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅48000
8借應(yīng)交稅費(fèi)～減免稅額2000
貸銀行存款2000
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