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賬面價(jià)值、計(jì)稅基礎(chǔ)和暫時(shí)性差異的計(jì)算 20X7年6月25日，輝正公司購(gòu)入某項(xiàng)固定資產(chǎn)，原價(jià)為1 000萬(wàn)元，凈殘值為0。會(huì)計(jì)折舊年限10年，會(huì)計(jì)折舊方法為直線法。稅法規(guī)定可以采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊，折舊年限為5年。20X7年12月31日估計(jì)該固定資產(chǎn)可收回金額為850萬(wàn)元。 要求：計(jì)算確定20X7年12月31日的賬面價(jià)值、計(jì)稅基礎(chǔ)和暫時(shí)性差異。

84785026| 提問時(shí)間：2021 12/11 12:29
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金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師
賬面價(jià)值850 計(jì)稅基礎(chǔ)1000-1000/10*2/2=900 暫時(shí)性差異=900-850=50 遞延所得稅資產(chǎn)=50*0.25=12.5 借:遞延所得稅資產(chǎn)12.5 貸:所得稅費(fèi)用12.5 請(qǐng)以后面的為準(zhǔn)
2021 12/11 12:31
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