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實(shí)務(wù)
問題已解決
企業(yè)本月員工工資60000，期中個(gè)人應(yīng)交社保合計(jì)6000，實(shí)發(fā)工資54000，分錄如下: 計(jì)提工資 借:銷售費(fèi)用60000 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資54000 -個(gè)人社保6000 發(fā)放工資時(shí) 借:應(yīng)付職工薪酬-工資54000 -個(gè)人社保6000 貸:其他應(yīng)收款-個(gè)人社保6000 銀行存款54000 貸:其他應(yīng)收款-個(gè)人社保6000 這樣做對(duì)嗎？這樣做預(yù)提工資的分錄不是把個(gè)人承擔(dān)的社保也計(jì)入了當(dāng)期的費(fèi)用了嗎
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同學(xué)你好
工資需要計(jì)提的
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） ?
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2021 11/19 09:01
84784948 
2021 11/19 09:21
工資表中實(shí)發(fā)=應(yīng)發(fā)-扣除個(gè)人承擔(dān)的社保部分，其中企業(yè)承擔(dān)的社保并沒有在工資表應(yīng)發(fā)中提現(xiàn)，對(duì)嗎？
樸老師 
2021 11/19 09:31
對(duì)的
這個(gè)是不體現(xiàn)的
84784948
2021 11/19 09:38
第一部計(jì)提工資時(shí)，貸方的應(yīng)付職工薪酬-工資里包含了個(gè)人承擔(dān)的社保，雖然發(fā)放時(shí)這部分通過(guò)其他應(yīng)收款來(lái)走賬，但計(jì)提已經(jīng)計(jì)入了當(dāng)期費(fèi)用
84784948
2021 11/19 09:39
個(gè)人承擔(dān)的社保也要計(jì)入企業(yè)當(dāng)期的費(fèi)用嗎
樸老師
2021 11/19 09:42
同學(xué)你好
對(duì)的
這個(gè)需要計(jì)入當(dāng)期
84784948
2021 11/19 09:46
個(gè)人承擔(dān)的社保為什么要計(jì)入企業(yè)當(dāng)期費(fèi)用
樸老師
2021 11/19 09:52
同學(xué)你好
因?yàn)槭呛诠べY里的
工資不就是當(dāng)期費(fèi)用嗎
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