免費(fèi)問答

16日，取得某項(xiàng)認(rèn)證服務(wù)收入，價(jià)稅合計(jì)106萬元。(2)18日，購進(jìn)一臺經(jīng)營用設(shè)備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額20萬元，增值稅25萬元;支付運(yùn)輸費(fèi)用，取得的值稅專用發(fā)票上注明金額0.5萬元，增值稅0.045萬元。(3)20日，支付廣告服務(wù)費(fèi)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額5萬元，增值稅0.3萬元。(4)28日，銷售2009年1月1日以前購進(jìn)的某固定資產(chǎn)，售價(jià)2.06萬元。實(shí)訓(xùn)要求:計(jì)算甲公司2019年5月應(yīng)納增值稅稅額。 (二)實(shí)訓(xùn)目的:學(xué)習(xí)增值稅一般納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算方法。實(shí)訓(xùn)資料:某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13％。2019年5月，其有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下 (1)銷售甲產(chǎn)品給某大商場，開具増值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額100萬元;另外，開具普通發(fā)票，取得銷售甲產(chǎn)品的包裝物租金收入1.13萬元。 (2)銷售乙產(chǎn)品，開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額3.9萬元。 (3)將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于對外投資，該批新產(chǎn)品的成本為30萬元，成本利潤率為10％，無同類產(chǎn)品的市場銷售價(jià)格。 (4)購進(jìn)貨物，取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款50萬元，増值稅6.、5萬元; (5)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購款20萬元，本月下旬將購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品的20％作為本企業(yè)職工福利已知:以上銷售的產(chǎn)品均為非應(yīng)稅消費(fèi)品，農(nóng)產(chǎn)品的扣除率是10％，相關(guān)票據(jù)均于當(dāng)月通過認(rèn)證。實(shí)訓(xùn)要求:請按順序完成下列計(jì)算任務(wù)。 (1)計(jì)算銷售甲產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額。 (2)計(jì)算銷售乙產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額。（3)計(jì)算自用新產(chǎn)品的銷項(xiàng)稅額。 (4)計(jì)算外購貨物應(yīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。 (5)計(jì)算外購免稅農(nóng)產(chǎn)品準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。 (6)計(jì)算該企業(yè)2019年5月合計(jì)應(yīng)繳納的增值稅稅額

你好，請看你初始提問，只有一個(gè)問題。 增值稅應(yīng)納稅額=銷項(xiàng)稅額—進(jìn)項(xiàng)稅額 =106萬/1.06*6%+2.06萬/1.03*2%—2.6萬—0.045萬—0.3萬 （金額20萬，稅額不是25萬，而是2.6萬才是）（這個(gè)地方你提供的信息有錯誤） 第二個(gè)問題完全不相關(guān)，請重新提問（謝謝配合）