北京市某公司為增值稅一般納稅人,專門從事認(rèn)證服務(wù)。2019年9月發(fā)生如下業(yè)務(wù)。 1.16日,取得某項(xiàng)認(rèn)證服務(wù)收入價(jià)稅合計(jì)為106萬(wàn)元。 2.18日,購(gòu)進(jìn)一臺(tái)經(jīng)營(yíng)用設(shè)備,取得增值稅專用發(fā)票注明金額為20萬(wàn)元,增值稅為2.6萬(wàn)元;支付運(yùn)輸費(fèi)用,取得增值稅專用發(fā)票注明金額為1萬(wàn)元,增值稅為0.09萬(wàn)元。 3.20日,支付廣告服務(wù)費(fèi),取得增值稅專用發(fā)票注明金額5萬(wàn)元,增值稅為0.3萬(wàn)元。 4.28日,銷售2009年1月1日以前購(gòu)進(jìn)的一臺(tái)固定資產(chǎn),售價(jià)0.206萬(wàn)元。已知,認(rèn)證服務(wù)適用的增值稅稅率為6%,計(jì)算該公司9月份應(yīng)納增值稅稅額。
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速問(wèn)速答你好,進(jìn)項(xiàng)稅額是2.6+0.09+0.3=2.99,銷項(xiàng)稅額是106/1.06*0.06+0.206/1.03*0.03=6.006,所以應(yīng)交6.006-2.99=3.016
2021 10/17 20:50
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- 16日,取得某項(xiàng)認(rèn)證服務(wù)收入,價(jià)稅合計(jì)106萬(wàn)元。(2)18日,購(gòu)進(jìn)一臺(tái)經(jīng)營(yíng)用設(shè)備,取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額20萬(wàn)元,增值稅25萬(wàn)元;支付運(yùn)輸費(fèi)用,取得的值稅專用發(fā)票上注明金額0.5萬(wàn)元,增值稅0.045萬(wàn)元。(3)20日,支付廣告服務(wù)費(fèi),取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額5萬(wàn)元,增值稅0.3萬(wàn)元。(4)28日,銷售2009年1月1日以前購(gòu)進(jìn)的某固定資產(chǎn),售價(jià)2.06萬(wàn)元。實(shí)訓(xùn)要求:計(jì)算甲公司 238
- 某公司為一般納稅人,專門從事認(rèn)證服務(wù),2019年5月發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1)16日取得某項(xiàng)認(rèn)證服務(wù)收入,開(kāi)具增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款90萬(wàn)元,另外取得獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)10.6萬(wàn)元。 (2)18日,購(gòu)進(jìn)一臺(tái)經(jīng)營(yíng)用設(shè)備,取得防偽稅控增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款20萬(wàn)元,稅額2.6萬(wàn)元。 (3)20日,接受本市其他單位的設(shè)計(jì)服務(wù),取得防偽稅控增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款5萬(wàn)元,稅額0.3萬(wàn)元。 (4)25日,接受某運(yùn)輸企業(yè)提供的交通運(yùn)輸服務(wù),取得防偽稅控增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款1.1萬(wàn)元,稅額0.099萬(wàn)元。 要求:計(jì)算該公司5月的增值稅應(yīng)納稅額 664
- 案例分析第四題 (本題寫出計(jì)算過(guò)程) 某公司為增值稅一般納稅人,專門從事認(rèn)證服務(wù)。2022年6月發(fā)生如下業(yè)務(wù)。 (1)6日,取得某項(xiàng)認(rèn)證服務(wù)收入212萬(wàn)元,開(kāi)具增值稅專用發(fā)票,價(jià)稅合計(jì)為212萬(wàn)元。 (2)8日,購(gòu)進(jìn)一臺(tái)經(jīng)營(yíng)用設(shè)備,取得增值稅專用發(fā)票注明金額40萬(wàn)元,增值稅為5.2萬(wàn)元,支付運(yùn)輸費(fèi),取得增值稅專用發(fā)票注明金額為1萬(wàn)元,增值稅為0.09萬(wàn)元。 (3)10日,支付廣告服務(wù)費(fèi),取得增值稅專用發(fā)票注明金額10萬(wàn)元,增值稅為0.6萬(wàn)元。 (4)18日,銷售自己使用過(guò)的2006年1月1日以前購(gòu)進(jìn)的一臺(tái)固定資產(chǎn),售價(jià)0.412萬(wàn)元(不開(kāi)具專用發(fā)票)。購(gòu)進(jìn)該固定資產(chǎn)時(shí)不得抵扣且未抵扣過(guò)進(jìn)項(xiàng)稅額 326
- 北京市甲公司(增值稅一般納稅人,按一般計(jì)稅方法計(jì)稅)專門從事認(rèn)證服務(wù),本年11月發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1) 10日, 取得認(rèn)證服務(wù)收入106萬(wàn)元,開(kāi)具增值稅專用發(fā)票,價(jià)稅合計(jì)為106萬(wàn)元。(2) 12日,購(gòu)進(jìn)一臺(tái)經(jīng)營(yíng)用設(shè)備,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款20萬(wàn)元、增值稅稅額2.6萬(wàn)元。(3) 14日, 接受乙公司提供的設(shè)計(jì)服務(wù),取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款5萬(wàn)元、增值稅稅額0.3萬(wàn)元。(4) 16日, 接受丙公司提供的交通遠(yuǎn)輸服務(wù),取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款1萬(wàn)元、增值稅稅額0.09萬(wàn)元。甲公司適用的增值稅稅率為6%。則甲公司當(dāng)月應(yīng)納增值稅( ) 萬(wàn)元。 1052
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