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問(wèn)題已解決
增值稅計(jì)算題2 甲制藥廠為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)和銷售降壓藥、降糖藥及免稅藥。2019年9月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下 ： 1、購(gòu)進(jìn)降壓藥原料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為85萬(wàn)元，支付其運(yùn)輸費(fèi)取得的增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為1.32萬(wàn)元； 2、購(gòu)進(jìn)免稅藥原料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為51萬(wàn)元，支付其運(yùn)輸費(fèi)取得的增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為0.88萬(wàn)元； 已知：降壓藥、降糖藥增值稅稅率為13%，成本利潤(rùn)率10%。取得的增值稅專用發(fā)票已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。 要求：計(jì)算甲制藥廠2019年9月增值稅應(yīng)納稅額。 請(qǐng)問(wèn)一下第二題怎么寫
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你好，沒有銷售嗎？你這個(gè)題干都是進(jìn)項(xiàng)
2021 10/25 15:52
84785031 
2021 10/25 15:53
增值稅計(jì)算題2
甲制藥廠為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)和銷售降壓藥、降糖藥及免稅藥。2019年9月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下 ：
1、購(gòu)進(jìn)降壓藥原料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為85萬(wàn)元，支付其運(yùn)輸費(fèi)取得的增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為1.32萬(wàn)元；
2、購(gòu)進(jìn)免稅藥原料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為51萬(wàn)元，支付其運(yùn)輸費(fèi)取得的增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為0.88萬(wàn)元；
3、銷售降壓藥600箱，取得含稅價(jià)款678萬(wàn)元，沒收逾期未退還包裝箱押金22.6萬(wàn)元。
4、將10箱自產(chǎn)的新型降壓藥贈(zèng)送給某醫(yī)院臨床使用，成本4.64萬(wàn)元/箱，無(wú)同類藥品銷售價(jià)格。
5、銷售降糖藥500箱，其中450箱不含增值稅單價(jià)為1.5萬(wàn)元/箱，50箱不含增值稅單價(jià)1.6萬(wàn)元/箱。
已知：降壓藥、降糖藥增值稅稅率為13%，成本利潤(rùn)率10%。取得的增值稅專用發(fā)票已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。
要求：計(jì)算甲制藥廠2019年9月增值稅應(yīng)納稅額。
84785031
2021 10/25 15:53
你好老師這是一整題題目
小云老師 
2021 10/25 15:55
甲制藥廠2019年9月增值稅應(yīng)納稅額=-85-1.32-51-0.88+（678+22.6）/1.13*0.13+4.64*1.1*10*0.13+450*1.5*0.13+50*1.6*0.13
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