免費(fèi)問答

與收入無關(guān)的支出

你好，調(diào)增之后有導(dǎo)致補(bǔ)交所得稅嗎？?

補(bǔ)交了2000元

你好 借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款

老師，為什么納稅調(diào)增不是增加利潤總額呢？分錄可以直接寫：借：未分配利潤 貸：應(yīng)繳稅費(fèi)---所得稅

你好，這里的調(diào)增是調(diào)增應(yīng)納稅所得額 應(yīng)納稅所得額=利潤總額+納稅調(diào)增—納稅調(diào)減。 匯算清繳補(bǔ)交所得稅分錄是 借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款

老師還是不懂，以前年度損益的余額也是要結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤，為什么不直接一筆分錄提現(xiàn)呢?

你好，這里的調(diào)增是調(diào)增應(yīng)納稅所得額 應(yīng)納稅所得額=利潤總額+納稅調(diào)增—納稅調(diào)減。 匯算清繳補(bǔ)交所得稅分錄是 借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款 借：利潤分配—未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整 是賬務(wù)處理的要求，需要分步處理。 就好比：購進(jìn)庫存商品，也需要先計(jì)入庫存商品，然后銷售結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本。也不是一開始購進(jìn)就直接計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本是一個道理啊

好的老師 ，我明白了謝謝

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以平價，謝謝。