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某小五金制造企業(yè)為增值稅一般納稅人,2021年10月發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務如下: (5)采取以舊換新方式銷售產(chǎn)品,新產(chǎn)品含稅售價為7.91萬元,舊產(chǎn)品作價2萬元; (6)因倉庫管理不善,上月購進的一批工具被盜,該批工具的買價為8萬元(購進工具的進項稅額已抵扣)。 已知:該企業(yè)取得增值稅專用發(fā)票均符合抵扣規(guī)定并認證,購進和銷售產(chǎn)品適用的增值稅稅率為13%。   計算該企業(yè)當月應納增值稅稅

84785039| 提問時間:2021 10/01 16:22
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稅務師王老師
金牌答疑老師
職稱:稅務師,初級會計師
你好,同學。你的完整題目是什么呢
2021 10/01 16:22
84785039
2021 10/01 16:22
某小五金制造企業(yè)為增值稅一般納稅人,2021年10月發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務如下:  ?。?)購進一批原材料,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為50萬元,增值稅為6.5萬元。支付運費,取得增值稅普通發(fā)票注明的金額為2萬元,增值稅為0.18萬元;   (2)接受其他企業(yè)投資轉入材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為100萬元,増值稅為13萬元;   (3)購進低值易耗品,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額6萬元,增值稅為0.78萬元;  ?。?)銷售產(chǎn)品一批,取得不含稅銷售額200萬元,另外收取包裝物租金1.13萬元;   (5)采取以舊換新方式銷售產(chǎn)品,新產(chǎn)品含稅售價為7.91萬元,舊產(chǎn)品作價2萬元;  ?。?
84785039
2021 10/01 16:25
題目在這兒
稅務師王老師
2021 10/01 16:28
好的? ?正在為你解答? ? 稍等一下
稅務師王老師
2021 10/01 16:32
銷項稅額=200*13%+1.13/(1+13%)*13%+7.91/(1+13%)*13%=27.04 進項稅額=6.5+13+0.78=20.28 進項稅額轉出=8*13%=1.04 應納增值稅額=27.04-20.28+1.04=7.8
84785039
2021 10/01 16:46
(1)中 運費增值稅0.18不用算上嗎?
84785039
2021 10/01 17:25
某銀行為增值稅一般納稅人,2021年第3季度發(fā)生的有關經(jīng)濟業(yè)務如下:  ?。?)購進5臺自助存取款機,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為40萬元,增值稅為5.2萬元;   (2)租入一處底商作為營業(yè)部,租金總額為105萬元,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為100萬元,增值稅為5萬元;  ?。?)辦理公司業(yè)務,收取結算手續(xù)費(含稅)31.8萬元;收取賬戶管理費(含稅)26.5萬元;  ?。?)辦理貸款業(yè)務,取得利息收入(含稅)1.06億元;  ?。?)吸收存款8億元。   已知:該銀行取得增值稅專用發(fā)票均符合抵扣規(guī)定,提供金融服務適用的增值稅稅率為6%。   計算該銀行第3季度應納增值稅稅額。
稅務師王老師
2021 10/01 17:31
運費取得的是普通發(fā)票? ?不能抵扣進項稅的
稅務師王老師
2021 10/01 17:34
進項稅額=5.2+5=10.2 銷項稅額=31.8/(1+6%)*6%+26.5/(1+6%)*6%+1.06/(1+6%)*6%=3.36 吸收存款不需要交增值稅的 由于銷項小于進項,所以不需要繳納增值稅。
84785039
2021 10/01 17:47
請為云端超市、奇諾服裝廠和恒盛商場編制以下業(yè)務的相關會計分錄: 1.云端超市2020年9月20日接受奇諾服裝廠代銷服裝一批,生產(chǎn)總成本40萬元,按照代銷合同規(guī)定不含稅總售價為150萬元,手續(xù)費(含稅)按照已售服裝不含稅售價的12%進行收取。本月共售出60%服裝,雙方結清貨款。 2.恒盛商場2020年5月15日接受代銷品風扇500臺,不含稅總價款25萬元。本月共售出400臺風扇,零售單價904元。月末與委托方結清貨款。
84785039
2021 10/01 17:50
還有這兩題
稅務師王老師
2021 10/01 17:56
親 新的問題可以重新提交,會有老師回答的呢
84785039
2021 10/02 14:32
您不會嗎?
稅務師王老師
2021 10/02 14:54
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