問題已解決

就比如說5月底結(jié)轉(zhuǎn)的時候，我的未交增值稅金額是1000，然后6月申報的時候，實際申報了1200，200是多交的，然后做付款分錄的時候要和上期調(diào)整稅差，就做了一個分錄是借：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出多交稅額200貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 200。這樣付款憑證就平了，之后再紅沖了多開發(fā)票那筆，借：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出多交增值稅 -200貸：應(yīng)交稅費-銷項稅額 -200。這樣總的銷項稅就和申報表的對上了，然后這200多交就留底了，應(yīng)該怎么做分錄

84784962| 提問時間：2021 08/17 16:25
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耿老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師
你好！應(yīng)交稅費未交增值稅有借方余額就可以的
2021 08/17 17:44
84784962
2021 08/17 17:55
這樣也不對吧
耿老師
2021 08/17 18:13
你好，不用這么復(fù)雜的。就是你們申報錯了多，交了200塊錢
84784962
2021 08/17 20:29
是的，也沒有退稅，就留著下期抵扣，現(xiàn)在是6月不交稅沒抵扣，7月抵扣，但我賬上沒有這200的留抵稅額，應(yīng)該怎么調(diào)整
耿老師
2021 08/17 20:30
你好，原計提分錄紅字沖回就可以沖200塊錢的差額。
84784962
2021 08/17 20:31
是指哪一筆分錄呢
耿老師
2021 08/17 20:33
你好，這樣吧，你繳納的時候，是不是按實際繳納的金額做的賬？借應(yīng)交稅費，未交增值稅 貸銀行存款都是1200。但前期你計提的是1000，這不就有一個兩，二百的差額嗎？應(yīng)該是一個借方的負數(shù)余額。
84784962
2021 08/17 20:48
是的，有余額
84784962
2021 08/17 20:48
一個轉(zhuǎn)出未交增值稅的余額，這個要怎么調(diào)呢
耿老師
2021 08/17 20:52
你好，是借方余額還是貸方的？
84784962
2021 08/17 20:53
不對，是未交增值稅有個貸方正數(shù)余額 200，這要怎么調(diào)，是要調(diào)之前的那筆分錄呢
耿老師
2021 08/17 20:56
上個月多交的200留底，你怎么做的賬？
84784962
2021 08/17 21:00
我做了借：轉(zhuǎn)出多交增值稅 200 貸：未交增值稅 200，這樣就跟實際繳納的一致了，又因為是多開的票，我紅沖了，借：轉(zhuǎn)出多交增值稅 -200 貸：銷項稅額 -200！是不是這兩個分錄不對呢
耿老師
2021 08/17 21:11
你好，是的。不用做這兩個分錄的，多交了有借方余額就可以。
84784962
2021 08/17 21:12
那我現(xiàn)在是直接紅沖這兩個分錄嗎，然后再做本期付增值稅的分錄
耿老師
2021 08/17 21:21
你好，可以這樣操作，先沖紅后看看余額方向?qū)Π?/div>
84784962
2021 08/17 21:34
但是銷項稅額就會多了這個200的余額
耿老師
2021 08/17 21:34
你好，你不是交的比計提多嗎？為什么會有個200的余額？
84784962
2021 08/17 21:57
是的，老師只有最后一次問答機會了，你看下我發(fā)的圖片從5-8稅的分錄全過程，然后一次性回答我，可以嗎
耿老師
2021 08/17 22:02
你好，6月份沖的憑證不對。你上面做的是未交增值稅，下面沖的是銷項稅。紅的話是原分錄紅字沖回一個也不能改。
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