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老師，2018年這個(gè)遞延所得稅的稅率不是要轉(zhuǎn)換為2019年的25%嗎？他這個(gè)遞延所得稅資產(chǎn)余額66不是應(yīng)該換算為25%的嗎，也就是66／33％
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你好，可以這么理解2018年末的可抵扣暫時(shí)性差異，需要2019年及以后抵扣所以用25%稅率，2018年初為2017年末為2018年及以后可抵扣暫時(shí)性差異需用2018年稅率，即如圖內(nèi)容。
2021 08/15 00:36
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