問題已解決

麻煩老師看看我紅字字體提的疑問，怎么不是遞延所得稅資產(chǎn)呢。謝謝

84784971| 提問時(shí)間：2021 07/31 08:27
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派大星老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
您好，學(xué)員 遞延所得稅資產(chǎn)與遞延所得稅負(fù)債主要是因賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)的差異導(dǎo)致的，而這里導(dǎo)致的差異是因?yàn)橘~務(wù)處理遺漏，導(dǎo)致了未計(jì)提折舊。當(dāng)進(jìn)行更正差錯(cuò)時(shí)，補(bǔ)計(jì)提折舊，在此時(shí)點(diǎn)，補(bǔ)計(jì)提回來的折舊費(fèi)用，會(huì)調(diào)整賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)保持一致。并不會(huì)產(chǎn)生一個(gè)差異。
2021 07/31 09:13
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