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老師，這里多提了攤銷不應(yīng)該是沖遞延所得稅資產(chǎn)嗎？借:以前年度損益調(diào)整 貸:遞延所得稅資產(chǎn)
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同學(xué)，你好，老師看一下
2021 08/09 14:23
然勤老師 
2021 08/09 14:29
這里是會計是沒有計提折舊
稅法上計提了折舊
這里是會計和稅法暫時性差異
屬于遞延所得稅負(fù)債
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請問原來計提攤銷120，實際不應(yīng)該攤銷，不是把原來的遞延所得稅資產(chǎn)反向轉(zhuǎn)出，借 以前年度損益調(diào)整30 貸 遞延所得稅資產(chǎn) 30嗎？
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借：以前年度損益調(diào)整，貸 遞延所得稅資產(chǎn)，這個分錄怎么解讀。遞延所得稅資產(chǎn)這個科目是資產(chǎn)類嗎
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借：以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用25 貸：遞延所得稅資產(chǎn)25 貸方為什么是遞延所得稅資產(chǎn)不是遞延所得稅負(fù)債
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預(yù)計負(fù)債賬面大于計稅，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，之前年度的，確認(rèn)所得稅，應(yīng)該是借遞延所得稅資產(chǎn)貸以前年度損益調(diào)整 是這樣么
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老師這個
借：以前年度損益調(diào)整50
貸：遞延所得稅資產(chǎn)50
借：遞延所得稅負(fù)債40
貸：以前年度損益調(diào)整40
這個分錄 我沒看懂他是銷售1000萬 提了20% 200萬的預(yù)計負(fù)債是吧？也就是50遞延所得稅資產(chǎn) 這回是沖了遞延資產(chǎn)50 然后 補(bǔ)個遞延所得稅負(fù)債40是干啥子？？？
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