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問題已解決
請(qǐng)問原來(lái)計(jì)提攤銷120，實(shí)際不應(yīng)該攤銷，不是把原來(lái)的遞延所得稅資產(chǎn)反向轉(zhuǎn)出，借 以前年度損益調(diào)整30 貸 遞延所得稅資產(chǎn) 30嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，先看一下題目請(qǐng)稍等
05/06 22:25
張學(xué)娟老師 
05/06 22:33
你好，這里沖減的會(huì)計(jì)上的分錄
做賬時(shí)，資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)120，是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債30。所以這里沖遞延所得稅負(fù)債
84785021 
05/06 23:28
我想了解之前他做錯(cuò)的分錄是什么，現(xiàn)在按照正確的分錄又怎么做？
張學(xué)娟老師
05/06 23:44
之前是
借：所得稅費(fèi)用——遞延所得稅費(fèi)用
貸：遞延所得稅負(fù)債
84785021
05/06 23:49
老師我還是想不通，之前做錯(cuò)的現(xiàn)在不是要改正過(guò)來(lái)嗎，怎么還是借：以前年度損益調(diào)整
貸：遞延所得稅負(fù)債
張學(xué)娟老師
05/07 00:11
因?yàn)橐呀?jīng)結(jié)賬了，原來(lái)的科目都進(jìn)未分配利潤(rùn)了，只能用以前年度損益調(diào)整
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