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老師，無形資產(chǎn)攤銷，以前調(diào)整損益70，不是調(diào)遞延所得稅資產(chǎn)嗎，怎么答案是遞延所得稅負(fù)債？
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你好，2018年賬面價(jià)值假如70 ，沒有攤銷仍然為70，稅法認(rèn)可攤銷 計(jì)稅基礎(chǔ)為 0 則確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。
2021 08/22 12:30
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老師，這里多提了攤銷不應(yīng)該是沖遞延所得稅資產(chǎn)嗎？借:以前年度損益調(diào)整
貸:遞延所得稅資產(chǎn)
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借：以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用25 貸：遞延所得稅資產(chǎn)25 貸方為什么是遞延所得稅資產(chǎn)不是遞延所得稅負(fù)債
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借：以前年度損益調(diào)整，貸 遞延所得稅資產(chǎn)，這個(gè)分錄怎么解讀。遞延所得稅資產(chǎn)這個(gè)科目是資產(chǎn)類嗎
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請(qǐng)問原來計(jì)提攤銷120，實(shí)際不應(yīng)該攤銷，不是把原來的遞延所得稅資產(chǎn)反向轉(zhuǎn)出，借 以前年度損益調(diào)整30 貸 遞延所得稅資產(chǎn) 30嗎？
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