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問題已解決
老師，借：以前年度損益調(diào)整——所得稅費(fèi)用 30 貸：遞延所得稅資產(chǎn) 30 這道題我覺的是這樣的，想了很久，麻煩老師幫忙看下是怎樣的，謝謝了
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您好，是不理解這個(gè)分錄是吧
2023 08/25 10:07
84784952 
2023 08/25 10:09
是的是的是的是的老師
84784952
2023 08/25 10:10
這題老師沒講，先階段屬于看書自學(xué)，就這個(gè)點(diǎn)沒理清思路
小鎖老師 
2023 08/25 10:15
是這樣的，這個(gè)相當(dāng)于是當(dāng)期和遞延這倆分錄，沖銷了
84784952
2023 08/25 10:20
老師，我還是沒明白，麻煩老師詳細(xì)說一下哈
小鎖老師
2023 08/25 10:22
您看啊，這個(gè)不是不計(jì)提折舊嗎，當(dāng)時(shí)計(jì)提了，所以現(xiàn)在紅沖，那么對應(yīng)的所得稅是不是也要沖減？
84784952
2023 08/25 10:33
是的，借：以前年度損益調(diào)整——所得稅費(fèi)用 30
貸：遞延所得稅資產(chǎn) 30
小鎖老師
2023 08/25 10:34
對，所以這個(gè)是對應(yīng)沖減的，之前是遞延所得稅資產(chǎn)在借方
84784952
2023 08/25 12:31
答案確不是這樣的
小鎖老師
2023 08/25 13:24
答案卻不是這的啥意思？
84784952
2023 08/25 13:57
圖上這是答案，和老師說的不一樣
小鎖老師
2023 08/25 13:59
對啊，不計(jì)提折舊，然后我們沖回了，難道不對嗎？
84784952
2023 08/25 14:20
答案 貸方是:遞延所得稅負(fù)債
小鎖老師
2023 08/25 14:21
是啊，是遞延所得稅負(fù)債，那個(gè)是我打錯(cuò)字了，但是原理不是一樣的嗎？？
84784952
2023 08/25 15:07
老師，我還是沒明白，可以麻煩詳細(xì)說一下嗎
小鎖老師
2023 08/25 15:09
你看啊，之前不讓攤銷的時(shí)候，會(huì)計(jì)攤銷了，稅法多，會(huì)計(jì)小，形成應(yīng)納稅差異? 借 所得稅費(fèi)用? 貸 遞延所得負(fù)債
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