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問題已解決
請(qǐng)問老師，生活服務(wù)業(yè)2020年1月-2021年3月31增值稅是免稅的，收到的進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票用于了非免稅項(xiàng)目是不是就不能抵扣，要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
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你好這個(gè)用于非免稅可以抵扣，不需要轉(zhuǎn)出，
2021 07/15 12:39
84784948 
2021 07/15 12:45
用于免稅項(xiàng)目就不能抵扣了，對(duì)嗎
84784948
2021 07/15 12:47
那像現(xiàn)在我們已經(jīng)抵扣了很多用于免稅項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅，以前的增值稅報(bào)表需不需要進(jìn)行更正，會(huì)不會(huì)產(chǎn)生補(bǔ)交稅金和滯納金
maize老師 
2021 07/15 12:50
是的，需要看你們稅局那邊，看是不是必須去改之前申報(bào)，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)出之后產(chǎn)生稅 那補(bǔ)交稅金和滯納金 有地區(qū)管的不嚴(yán)說是可以現(xiàn)在申報(bào)轉(zhuǎn)出，那這個(gè)就沒有滯納金
84784948
2021 07/15 12:52
就是說收到開具時(shí)間是2020年1月-3月的發(fā)票，用于免稅項(xiàng)目的，并且已經(jīng)抵扣的都要轉(zhuǎn)出嘛
84784948
2021 07/15 12:52
因?yàn)槲覀冋J(rèn)證的發(fā)票里面有2020年的，也有2021年3月份以前的發(fā)票
maize老師
2021 07/15 12:58
你好，是的， 要是說這個(gè)只有免稅，你們這個(gè)期間沒有別的兼營非免稅收入，你這那就需要轉(zhuǎn)出，20年也可以享受全年免稅，
84784948
2021 07/15 13:02
我們是度假村類型的，期間購入的用于客房和樂園的貨物是不是就是需要轉(zhuǎn)出， 那那些購入用于辦公的固定資產(chǎn)和工程裝修是不是就可以抵扣了
maize老師
2021 07/15 13:04
是的，您說是對(duì)的，是的，
84784948
2021 07/15 13:08
噢～，就是說我2020年收到的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票里面含有用于免稅項(xiàng)目的，但是我在2021年進(jìn)行抵扣認(rèn)證了，也要轉(zhuǎn)出的，更正申報(bào)表要看稅局要不要求我們更改，如果不嚴(yán)格可能不要求更改那就是只有補(bǔ)稅，沒有滯納金產(chǎn)生
maize老師
2021 07/15 13:12
你好是的，有稅局要求不嚴(yán)是可以現(xiàn)在申報(bào)時(shí)候去轉(zhuǎn)出 不需要去改之前申報(bào)表，這樣，
84784948
2021 07/15 13:14
2020年的發(fā)票用于免稅的，2021年認(rèn)證了也要轉(zhuǎn)出吧
maize老師
2021 07/15 13:18
是的，這個(gè)也是需要轉(zhuǎn)出的這個(gè)
84784948
2021 07/15 13:21
好的，謝謝老師
maize老師
2021 07/15 13:25
好的，我先回復(fù)別的學(xué)員吶。
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