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老師按說減少了遞延所得稅資產不就增加了應交稅費嗎
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可抵扣暫時性差異對應交所得稅影響:應納稅所得額=利潤+可抵扣暫時性差異
對遞延所得稅的影響:所得稅費用減少,遞延所得稅資產增加。
2021 07/10 09:48
。。。
2021 07/10 09:50
應交稅費對應應納稅所得額。
假設2018年凈利潤為100萬,計提壞賬時,應納稅所得額=100+100(可抵扣暫時性差異)
調減壞賬后,應納稅所得額=200
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