00:10:00
問題已解決
老師，您好，遞延所得稅費(fèi)用=當(dāng)期遞延所得稅負(fù)債的增加-當(dāng)期遞延所得稅負(fù)債的減少+當(dāng)期遞延所得稅資產(chǎn)的減少-當(dāng)期遞延所得稅資產(chǎn)的增加 這個沒搞懂是為什么、而且應(yīng)交稅費(fèi)不應(yīng)該包括遞延所得稅嗎 所得稅費(fèi)用應(yīng)該這兩個數(shù)相減嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
收到，老師先看下內(nèi)容。
2022 04/12 16:23
文文老師 
2022 04/12 16:39
借：遞延所得稅資產(chǎn)
貸：所得稅費(fèi)用-遞延所得稅費(fèi)用
文文老師
2022 04/12 16:39
借：所得稅費(fèi)用-遞延所得稅費(fèi)用
貸：遞延所得稅負(fù)債
文文老師
2022 04/12 16:41
計算遞延所得稅費(fèi)用，明顯看出遞延所得稅負(fù)債增加，會增加所得稅費(fèi)用，遞延所得稅負(fù)債減少，會減少所得稅費(fèi)用
文文老師
2022 04/12 16:41
遞延所得稅資產(chǎn)增加，會減少所得稅費(fèi)用，遞延所得稅資產(chǎn)減少，會增加所得稅費(fèi)用
文文老師
2022 04/12 16:42
應(yīng)交稅費(fèi)是根據(jù)稅法規(guī)定，計算出來的應(yīng)交企業(yè)所得稅
文文老師
2022 04/12 16:42
借：所得稅費(fèi)用-當(dāng)期所得稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
84784990 
2022 04/12 16:54
我突然明白了 謝謝老師 另外我還糾結(jié)一個問題 應(yīng)交所得稅費(fèi)是稅法口徑，遞延所得稅資產(chǎn)或者負(fù)債是在這個基礎(chǔ)上延伸出來的，最后所得稅費(fèi)用等于應(yīng)交所得稅費(fèi)加或減遞延所得稅負(fù)債或遞延所得稅資產(chǎn)，那直接按照正常的計算會計利潤得出真實的應(yīng)交稅費(fèi)不就行了嗎？我感覺這個不加減的會計利潤得出的所得稅費(fèi)用就是和前面說的一個數(shù)字
84784990
2022 04/12 16:55
它們是不是一個數(shù)字，還是我感覺錯了
文文老師
2022 04/12 17:01
你的理解是正確的。
文文老師
2022 04/12 17:02
所得稅費(fèi)用實際=會計上的利潤總額*稅率
文文老師
2022 04/12 17:03
也等于應(yīng)交所得稅費(fèi)加或減遞延所得稅負(fù)債或遞延所得稅資產(chǎn)對應(yīng)的所得稅費(fèi)用
文文老師
2022 04/12 17:04
所得稅費(fèi)用-當(dāng)期所得稅? ?加上? 遞延所得稅費(fèi)用-遞延所得稅費(fèi)用? =會計上利潤總額*所得稅費(fèi)用
84784990
2022 04/12 17:21
當(dāng)期所得稅費(fèi)用=當(dāng)期應(yīng)交所得稅加減遞延所得稅負(fù)債加減遞延所得稅資產(chǎn)，這樣理解對嗎？因為不一定遞延所得稅負(fù)債就一定在貸方 還有可能是轉(zhuǎn)回 遞延所得稅資產(chǎn)也可以類推這樣理解 對嗎？
文文老師
2022 04/12 17:26
當(dāng)期所得稅費(fèi)用=當(dāng)期應(yīng)交所得稅加減遞延所得稅負(fù)債加減遞延所得稅資產(chǎn)，這樣理解對，再結(jié)合下面的公式確認(rèn)加還是減。
遞延所得稅費(fèi)用=當(dāng)期遞延所得稅負(fù)債的增加-當(dāng)期遞延所得稅負(fù)債的減少+當(dāng)期遞延所得稅資產(chǎn)的減少-當(dāng)期遞延所得稅資產(chǎn)的增加
84784990
2022 04/12 17:28
謝謝老師！您講的太好了！一下子就反應(yīng)過來了
文文老師
2022 04/12 17:39
不用謝，有幫到你就好。請五星好評！
文文老師
2022 04/12 17:39
不用謝，有幫到你就好。請五星好評！
文文老師
2022 04/12 17:39
不用謝，有幫到你就好。請五星好評！
文文老師
2022 04/12 17:38
不用謝，有幫到你就好。請五星好評！
文文老師
2022 04/12 17:39
不用謝，有幫到你就好。請五星好評！
閱讀 389
描述你的問題，直接向老師提問
297
意見反饋
