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問題已解決
老師，您好，遞延所得稅費用=當(dāng)期遞延所得稅負(fù)債的增加-當(dāng)期遞延所得稅負(fù)債的減少+當(dāng)期遞延所得稅資產(chǎn)的減少-當(dāng)期遞延所得稅資產(chǎn)的增加 這個沒搞懂是為什么、而且應(yīng)交稅費不應(yīng)該包括遞延所得稅嗎 所得稅費用應(yīng)該這兩個數(shù)相減嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
收到，老師先看下內(nèi)容。
2022 04/12 16:23
文文老師 
2022 04/12 16:39
借：遞延所得稅資產(chǎn)
貸：所得稅費用-遞延所得稅費用
文文老師
2022 04/12 16:39
借：所得稅費用-遞延所得稅費用
貸：遞延所得稅負(fù)債
文文老師
2022 04/12 16:41
計算遞延所得稅費用，明顯看出遞延所得稅負(fù)債增加，會增加所得稅費用，遞延所得稅負(fù)債減少，會減少所得稅費用
文文老師
2022 04/12 16:41
遞延所得稅資產(chǎn)增加，會減少所得稅費用，遞延所得稅資產(chǎn)減少，會增加所得稅費用
文文老師
2022 04/12 16:42
應(yīng)交稅費是根據(jù)稅法規(guī)定，計算出來的應(yīng)交企業(yè)所得稅
文文老師
2022 04/12 16:42
借：所得稅費用-當(dāng)期所得稅
貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
84784990 
2022 04/12 16:54
我突然明白了 謝謝老師 另外我還糾結(jié)一個問題 應(yīng)交所得稅費是稅法口徑，遞延所得稅資產(chǎn)或者負(fù)債是在這個基礎(chǔ)上延伸出來的，最后所得稅費用等于應(yīng)交所得稅費加或減遞延所得稅負(fù)債或遞延所得稅資產(chǎn)，那直接按照正常的計算會計利潤得出真實的應(yīng)交稅費不就行了嗎？我感覺這個不加減的會計利潤得出的所得稅費用就是和前面說的一個數(shù)字
84784990
2022 04/12 16:55
它們是不是一個數(shù)字，還是我感覺錯了
文文老師
2022 04/12 17:01
你的理解是正確的。
文文老師
2022 04/12 17:02
所得稅費用實際=會計上的利潤總額*稅率
文文老師
2022 04/12 17:03
也等于應(yīng)交所得稅費加或減遞延所得稅負(fù)債或遞延所得稅資產(chǎn)對應(yīng)的所得稅費用
文文老師
2022 04/12 17:04
所得稅費用-當(dāng)期所得稅? ?加上? 遞延所得稅費用-遞延所得稅費用? =會計上利潤總額*所得稅費用
84784990
2022 04/12 17:21
當(dāng)期所得稅費用=當(dāng)期應(yīng)交所得稅加減遞延所得稅負(fù)債加減遞延所得稅資產(chǎn)，這樣理解對嗎？因為不一定遞延所得稅負(fù)債就一定在貸方 還有可能是轉(zhuǎn)回 遞延所得稅資產(chǎn)也可以類推這樣理解 對嗎？
文文老師
2022 04/12 17:26
當(dāng)期所得稅費用=當(dāng)期應(yīng)交所得稅加減遞延所得稅負(fù)債加減遞延所得稅資產(chǎn)，這樣理解對，再結(jié)合下面的公式確認(rèn)加還是減。
遞延所得稅費用=當(dāng)期遞延所得稅負(fù)債的增加-當(dāng)期遞延所得稅負(fù)債的減少+當(dāng)期遞延所得稅資產(chǎn)的減少-當(dāng)期遞延所得稅資產(chǎn)的增加
84784990
2022 04/12 17:28
謝謝老師！您講的太好了！一下子就反應(yīng)過來了
文文老師
2022 04/12 17:39
不用謝，有幫到你就好。請五星好評！
文文老師
2022 04/12 17:39
不用謝，有幫到你就好。請五星好評！
文文老師
2022 04/12 17:39
不用謝，有幫到你就好。請五星好評！
文文老師
2022 04/12 17:38
不用謝，有幫到你就好。請五星好評！
文文老師
2022 04/12 17:39
不用謝，有幫到你就好。請五星好評！
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