問(wèn)題已解決

轉(zhuǎn)回遞延所得稅負(fù)債不就減少所得稅費(fèi)用了嗎?不就減少應(yīng)交所得稅和應(yīng)納所得稅費(fèi)用了嗎?為什么是增加?

84784983| 提問(wèn)時(shí)間:2022 03/31 20:26
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小林老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好,因?yàn)殚_始借所得稅費(fèi)用,貸遞延所得稅負(fù)債,現(xiàn)在沖回是相反分錄
2022 03/31 20:28
小林老師
2022 03/31 20:29
您好。轉(zhuǎn)回遞延所得稅負(fù)債減少所得稅費(fèi)用,但是增加應(yīng)納稅所得額的
84784983
2022 03/31 20:32
還是不明白,不是都減少費(fèi)用了嗎?應(yīng)納稅所得額×稅率=所得稅費(fèi)用啊,不是同向變動(dòng)的嗎?
小林老師
2022 03/31 20:34
您好,您的分錄是借所得稅費(fèi)用貸,應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅,借所得稅費(fèi)用(紅字)借遞延所得稅負(fù)債,整體所得稅費(fèi)用沒(méi)變化
84784983
2022 03/31 20:37
明白了,謝謝
84784983
2022 03/31 20:42
老師,再問(wèn)你一個(gè)問(wèn)題,領(lǐng)用外購(gòu)原材料建造生產(chǎn)線需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎?還有自然災(zāi)害的存貨需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎
小林老師
2022 03/31 21:09
您好,您企業(yè)是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人
84784983
2022 03/31 21:09
一般納稅人
小林老師
2022 03/31 21:12
您好,1除非專用于免稅等非應(yīng)稅項(xiàng)目,是不需要進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出,不需要
84784983
2022 03/31 21:14
好的,謝謝!
小林老師
2022 03/31 21:16
您好,您客氣,小林非常榮幸能夠給您支持
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