1.某自營出口生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,增值稅稅率為 13%,退稅率為 10%,2019 年 7-8 月有關(guān)業(yè)務(wù)資料如下: 17 月,期初增值稅留抵稅額 5 萬元,外購原材料等貨物一批,取得的增值稅專用發(fā)票上注 明的價(jià)款 800 萬元,增值稅稅額為 104 萬元,增值稅專用發(fā)票已認(rèn)證并符合抵扣條件,內(nèi)銷 產(chǎn)品取得不含稅銷售額為 300 萬元,出口銷售貨物的離岸價(jià)折合人民幣 500 萬元。 28 月,購進(jìn)免稅進(jìn)口料件一批,組成計(jì)稅價(jià)格為 200 萬元,料件已驗(yàn)收入庫,出口貨物的 離岸價(jià)格折合人民幣 300 萬元,本月無內(nèi)銷產(chǎn)品。 要求:將上述案例中 7、8 月份涉及的業(yè)務(wù),進(jìn)項(xiàng)相應(yīng)會(huì)計(jì)處理。
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2021 07/02 14:06
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查看更多- 某自營出口產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,出口貨物的征稅率為13%,退稅率為6%。2019年6月購進(jìn)原材料一批,取得的增值稅專用發(fā)票注明金額500萬元,稅顏65萬元。6月內(nèi)銷貨物取得不含稅銷售額150萬元,出口貨物取得銷售額折合人民幣200萬元,上月增值稅留抵稅額10萬元,該企業(yè)當(dāng)期留抵稅額是多少? 希望老師寫出過程 459
- 某自營出口生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人,出口貨物的征稅稅率為13%,退稅稅率為9%。2019年9月有關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)為:購進(jìn)原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為200萬元,外購貨物予以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額26萬元通過認(rèn)證。當(dāng)月進(jìn)料加工出口貨物耗用的保稅進(jìn)口料件金額為100萬元。上期末留抵稅款6萬元。本月內(nèi)銷貨物不含稅銷售額100萬元。收款113萬元存入銀行。本月出口貨物銷售額折合人民幣200萬元。計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期的“免、抵、退”稅額。 4657
- 老師,這題怎么做 某生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人(擁有出口經(jīng)營權(quán)),出口貨物適用的征稅率為13%,退稅率為10%。2020年1月有關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:購進(jìn)原材料一批,取得的增值稅專用發(fā)票注明價(jià)稅合計(jì)金額226萬元;當(dāng)月進(jìn)口保稅料件一批,到岸價(jià)格120萬元,海關(guān)暫免征稅予以放行;上月期末留抵稅額8萬元;本月內(nèi)銷貨物不含稅銷售額100萬元;本月出口貨物銷售額折合人民幣300萬元。該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)退增值稅( ?。┤f元。(計(jì)劃分配率為50%) 89
- 某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,出口貨物稅率為13%,退稅率為10%。2019年4月的有關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)為:購進(jìn)原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款300萬元,耗用其中價(jià)值100萬元的原材料用于生產(chǎn)免稅產(chǎn)品,當(dāng)月因管理不善將上月購入的一批原材料滅失,該批原材料增值稅專用發(fā)票上注明金額50萬元,且已在上月進(jìn)行了進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣。上述原材料均適用增值稅基本稅率。當(dāng)月進(jìn)料加工耗用的保稅進(jìn)口料件金額100萬元。上期期末留抵稅額6萬元。本月內(nèi)銷貨物不含稅銷售額200萬元,本月出口貨物的銷售額折合人民幣400萬元。出口應(yīng)退稅額、免抵稅額、留抵稅額是多少 433
- 某有出口經(jīng)營權(quán)的生產(chǎn)企業(yè)(一般納稅人),2018年8月從國內(nèi)購進(jìn)生產(chǎn)用的鋼材,取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為368000元,已支付運(yùn)費(fèi)5800元,并取得符合規(guī)定的增值稅專用發(fā)票;進(jìn)料加工貿(mào)易進(jìn)口免稅料件的組成計(jì)稅價(jià)格為13200元,材料均已驗(yàn)收入庫;本月內(nèi)銷貨物的不含稅銷售額為150000元,出口貨物的離岸價(jià)格為348600元,下列表述正確的是(?。?。(增值稅出口退稅率為13%) A、應(yīng)退增值稅23967元 B、應(yīng)退增值稅額0元 C、免抵增值稅額0元 D、免抵增值稅額18204元 3244
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