00:10:00
問題已解決
某自營出口生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人，出口貨物的征稅稅率為13%，退稅稅率為9%。2019年9月有關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)為：購進原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明的價款為200萬元，外購貨物予以抵扣進項稅額26萬元通過認證。當月進料加工出口貨物耗用的保稅進口料件金額為100萬元。上期末留抵稅款6萬元。本月內(nèi)銷貨物不含稅銷售額100萬元。收款113萬元存入銀行。本月出口貨物銷售額折合人民幣200萬元。計算該企業(yè)當期的“免、抵、退”稅額。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
)免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額一免稅進口料件的組成計稅價格×(出口貨物征稅稅率-出口貨物退稅稅率)=100×(13％-9％)=4(萬元)
(2)免抵退稅不得免征和抵扣稅額=當期出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×(出口貨物征稅率-出口貨物退稅率)-免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額=200×(13％-9％)-4=4(萬元
(3)當期應(yīng)納稅額的計算是=180*13％-(26-4)-6
(4)免抵退稅額抵減額=免稅購進原材料×出口退稅率=100×9％=9(萬元)
(5)出口貨物“免、抵、退”稅額=200×9％-9=9
(6)當期期末留抵稅額>當期免抵退稅額，當期應(yīng)退稅額一當期免抵退稅額=6(萬元)
2022 03/19 16:35
84785024 
2022 03/19 16:46
老師那個180是哪里來的
暖暖老師 
2022 03/19 16:54
寫錯了應(yīng)該是100這里的數(shù)字
84785024
2022 03/19 16:58
那老師 這個是不是應(yīng)退稅額大于當期免抵退稅額
84785024
2022 03/19 17:13
老師那個第5小點 減9的那個9是哪里的？
閱讀 4657
描述你的問題，直接向老師提問
494
意見反饋
