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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我2020年暫估的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本入賬的，我今年收到發(fā)票了，我該怎么沖去年的暫估呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好！
方式一:原主營(yíng)業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證紅沖，以收到發(fā)票重新結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本；
方式二:核算暫估的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本與實(shí)際成本的差異，多計(jì)提的做紅沖，少計(jì)提的做補(bǔ)提。
2021 06/27 19:21
84785004 
2021 06/27 19:28
勞務(wù)公司，外包給別單位的勞務(wù)費(fèi)，我是去年在發(fā)生時(shí)直接計(jì)入了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的。今年在5月份收到了外包單位的發(fā)票，我沖減去年的暫估，我直接做了一張分錄相反的憑證，還是要用到以前年度損益調(diào)整呢？
小小艾米老師 
2021 06/27 19:51
您好！可以參照如下分錄:
借：庫(kù)存商品
貸：以前年度損益調(diào)整-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
借：以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
借：以前年度損益調(diào)整-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：本年利潤(rùn)
借：本年利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用
借：本年利潤(rùn)
貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
盈余公積-法定盈余公積
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