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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，去年我暫估成本入賬，借:主營業(yè)務(wù)成本，貸:應(yīng)付賬款 暫估，今年我收到發(fā)票了，怎么做賬呢？
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借應(yīng)付賬款
貸以前年度損益調(diào)整,?
借以前年度損益調(diào)整
貸應(yīng)付賬款。
2023 03/26 20:51
84785014 
2023 03/26 20:54
第一個(gè)應(yīng)付賬款是不是得寫暫估
向陽老師 
2023 03/26 20:54
是的，同學(xué)，把暫估沖掉
84785014
2023 03/26 20:55
那如果發(fā)票不夠呢？
向陽老師
2023 03/26 20:57
您好，同學(xué)，已經(jīng)把暫估沖了，其余的正常做賬就可以哦，有多少發(fā)票入多少賬
84785014
2023 03/26 20:57
那不是跨年了嗎？
向陽老師
2023 03/26 20:59
跨年沒事的，只要在5.31前收到發(fā)票，都可以進(jìn)行匯算清繳的
84785014
2023 03/26 21:03
不是我的意思是今年我暫估的，沒交企業(yè)所得稅，等到匯算清繳的時(shí)候我發(fā)票來的少，我調(diào)增了。那我影響今年的不？就剛才我做賬的，實(shí)際收到發(fā)票你說讓我正常做賬，那不就是入成本了嗎？
向陽老師
2023 03/26 21:09
您好，同學(xué)，是您今年暫估的？不是去年暫估，今年收到發(fā)票的?。烤褪且氤杀镜陌?借：主營業(yè)務(wù)成本
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)付賬款
84785014
2023 03/26 21:10
是去年暫估，今年收到發(fā)票，但是收到發(fā)票比暫估的數(shù)少，怎么做賬？
向陽老師
2023 03/26 21:13
您好，同學(xué)，第一步是沖掉去年的暫估，就是去年暫估的成本已經(jīng)不存在了
84785014
2023 03/26 21:13
嗯，然后呢？
向陽老師
2023 03/26 21:14
現(xiàn)在已經(jīng)收到發(fā)票，正式做賬計(jì)入
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)付賬款
向陽老師
2023 03/26 21:15
就是刪掉之前暫估的，不要考慮他了，現(xiàn)在重新做賬了
84785014
2023 03/26 21:16
那我的成本又記到今年了？
向陽老師
2023 03/26 21:18
您好，同學(xué)，之前本身就是暫估的數(shù)字哦，沒有收到發(fā)票呢
84785014
2023 03/26 21:18
那匯算清繳我怎么做？
向陽老師
2023 03/26 21:20
與之前估計(jì)的相差多少發(fā)票就調(diào)整多少
84785014
2023 03/26 21:22
老師，你看是這樣不？收到發(fā)票先沖銷以前暫估，然后計(jì):主營業(yè)務(wù)成本，應(yīng)付賬款，那這個(gè)成本我不入到今年了嗎？
向陽老師
2023 03/26 21:24
借應(yīng)付賬款
貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整
貸應(yīng)付賬款。
這樣處理，就是去年得了
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