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實(shí)務(wù)
問題已解決
1.某公司所得稅率25％，2018年初“利潤分配——未分配利潤”借方余額為100 000元（為企業(yè)上年發(fā)生的虧損）：（1）本年實(shí)現(xiàn)稅前利潤700 000元。（2）年終，按凈利潤的10％、20％的比例提取法定盈余公積金、向投資人分配現(xiàn)金股利。要求: 計算所得稅、凈利潤和年終未分配利潤的數(shù)額；編制計算并結(jié)轉(zhuǎn)所得稅、結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤和年終有關(guān)利潤分配的會計分錄。
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同學(xué)你好
所得稅700000*25%=175000
凈利潤 =700000-175000
年末未分配利潤 =100000加上700000減175000減（700000-175000）*（10%加上20%）
借，所得稅費(fèi)用175000
貸，應(yīng)交稅費(fèi)一 應(yīng)交所得稅175000
借，本年利潤 175000
貸，所得稅費(fèi)用175000
借，本年利潤 700000-175000
貸，利潤 分配一未分配利潤
借，利潤 分配一提取法定盈余公積
貸，盈余公積
借，利潤分配一應(yīng)付現(xiàn)金股利
貸，應(yīng)付股利
2021 06/22 15:41
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