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某公司所得稅稅率為25％，2018年初“利潤分配——未分配利潤”貸方余額為120 000元，假設(shè)發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）本年實(shí)現(xiàn)稅前利潤400 000元。（2）年終，按凈利潤的10％、20％的比例提取法定盈余公積金、向投資人分配現(xiàn)金股利。要求: 計(jì)算所得稅、凈利潤和年終未分配利潤的數(shù)額；編制結(jié)轉(zhuǎn)所得稅、結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤和年終有關(guān)利潤分配的會計(jì)分錄。 儒雅的月餅 于 2020-07-05 09:37 發(fā)布

84785025| 提問時(shí)間：2022 06/18 22:05
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小杜杜老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計(jì)師,初級會計(jì)師,注冊會計(jì)師,稅務(wù)師,高級會計(jì)師
同學(xué)你好 所得稅=400 000*25%=100000 凈利潤=400 000-100000=300000 年終未分配利潤=120 000+300000-300000*（10%+20%） 借：本年利潤100000 貸：所得稅費(fèi)用100000 借：本年利潤300000 貸：利潤分配-未分配利潤300000 借：利潤分配-提取法定盈余公積300000*10% 貸：盈余公積-法定盈余公積300000*10% 借：利潤分配-應(yīng)付現(xiàn)金股利或利潤300000*20% 貸：應(yīng)付股利300000*20% 借：利潤分配-未分配利潤300000*（10%+20%） 貸：利潤分配-提取法定盈余公積300000*10% -應(yīng)付現(xiàn)金股利或利潤300000*20%
2022 06/18 22:16
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