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問(wèn)題已解決
確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的所得稅費(fèi)用科目，資產(chǎn)負(fù)債表日應(yīng)怎么填列?
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就是對(duì)應(yīng)資產(chǎn)負(fù)債表的遞延所得稅資產(chǎn)和利潤(rùn)表的所得稅費(fèi)用
2021 06/17 14:47
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選項(xiàng)A，合并資產(chǎn)負(fù)債表中，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債或遞延所得稅資產(chǎn)，對(duì)應(yīng)的科目是什么？所得稅費(fèi)用嗎？
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遞延所得稅資產(chǎn)對(duì)應(yīng)是收益還是費(fèi)用？
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商譽(yù)減值，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)嗎，確認(rèn)的對(duì)方科目是商譽(yù)對(duì)嗎，就是借遞延所得稅資產(chǎn)，貸商譽(yù)
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某企業(yè)因某事項(xiàng)在當(dāng)期確認(rèn)了100萬(wàn)元負(fù)債，計(jì)入當(dāng)期損益，假定按照稅法規(guī)定，與確認(rèn)負(fù)債相關(guān)的費(fèi)用在實(shí)際發(fā)生時(shí)，準(zhǔn)予稅前扣除，企業(yè)適用的所得稅稅率為33%，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債不存在期初余額。
（1）按資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法確認(rèn)所得稅費(fèi)用和遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債金額并做出會(huì)計(jì)分錄
（2）資產(chǎn)負(fù)債表日遞延所得稅資產(chǎn)科目有借方余額10萬(wàn)，上述結(jié)果如何？
（3）若資產(chǎn)負(fù)債表日，遞延所得稅資產(chǎn)科目有借方余額43萬(wàn)元，上述結(jié)果如何？
老師如何解？謝謝。
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你好老師，我想問(wèn)下這里這個(gè)遞延所得稅資產(chǎn)。假設(shè)到了行權(quán)日。全部員工都行權(quán)了，那這時(shí)，遞延所得稅資產(chǎn)借方余額還有750怎么消掉，對(duì)應(yīng)科目是什么。和資本公積對(duì)沖嗎？
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