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確認的遞延所得稅資產(chǎn)對應的所得稅費用科目，資產(chǎn)負債表日應怎么填列?
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就是對應資產(chǎn)負債表的遞延所得稅資產(chǎn)和利潤表的所得稅費用
2021 06/17 14:47
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選項A，合并資產(chǎn)負債表中，確認遞延所得稅負債或遞延所得稅資產(chǎn)，對應的科目是什么？所得稅費用嗎？
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遞延所得稅資產(chǎn)對應是收益還是費用？
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商譽減值，確認遞延所得稅資產(chǎn)嗎，確認的對方科目是商譽對嗎，就是借遞延所得稅資產(chǎn)，貸商譽
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某企業(yè)因某事項在當期確認了100萬元負債，計入當期損益，假定按照稅法規(guī)定，與確認負債相關(guān)的費用在實際發(fā)生時，準予稅前扣除，企業(yè)適用的所得稅稅率為33%，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債不存在期初余額。
（1）按資產(chǎn)負債表債務法確認所得稅費用和遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債金額并做出會計分錄
（2）資產(chǎn)負債表日遞延所得稅資產(chǎn)科目有借方余額10萬，上述結(jié)果如何？
（3）若資產(chǎn)負債表日，遞延所得稅資產(chǎn)科目有借方余額43萬元，上述結(jié)果如何？
老師如何解？謝謝。
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你好老師，我想問下這里這個遞延所得稅資產(chǎn)。假設到了行權(quán)日。全部員工都行權(quán)了，那這時，遞延所得稅資產(chǎn)借方余額還有750怎么消掉，對應科目是什么。和資本公積對沖嗎？
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