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問(wèn)題已解決
你好老師，我想問(wèn)下這里這個(gè)遞延所得稅資產(chǎn)。假設(shè)到了行權(quán)日。全部員工都行權(quán)了，那這時(shí)，遞延所得稅資產(chǎn)借方余額還有750怎么消掉，對(duì)應(yīng)科目是什么。和資本公積對(duì)沖嗎？
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您好！老師正在看題目
2023 08/15 21:39
84784967 
2023 08/15 21:43
好的 其實(shí)我想問(wèn)的就是，稅法上是說(shuō)企業(yè)計(jì)提的這么費(fèi)用不認(rèn)可，要沖回這些費(fèi)用重新計(jì)稅。但是稅法一共不承認(rèn)的也就2250,（2年合計(jì)），但是遞延資產(chǎn)借方3000，到時(shí)候抵扣的也只能抵扣2250，那剩下的750怎么辦。我想問(wèn)的是這個(gè)
丁小丁老師 
2023 08/15 21:46
您好！是的，成本費(fèi)用會(huì)調(diào)整，對(duì)應(yīng)的遞延所得稅也要調(diào)減，做原來(lái)相反的分錄，沖資本公積
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