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問題已解決
老師資料二 不會(huì) 幫忙分析一下 當(dāng)期發(fā)生300 沖掉200 不是有100差異么？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，老師說的通俗易懂一點(diǎn)你就明白了，300是當(dāng)期支付的，可以理解沒有通過預(yù)提費(fèi)用，之前預(yù)提的200沖回去
2021 06/05 08:46
84785035 
2021 06/05 08:47
那300不減少利潤(rùn)嗎？200的話之前有進(jìn)遞延么？
冉老師 
2021 06/05 08:49
300是進(jìn)利潤(rùn)的，200是之前預(yù)提的確認(rèn)的遞延，就是年初的那個(gè)，第一個(gè)圖片有說明
84785035
2021 06/05 08:53
200說的是有預(yù)計(jì)負(fù)債余額 那當(dāng)時(shí)預(yù)提確認(rèn)遞延的分錄是可抵扣暫時(shí)性差異么？然后300進(jìn)利潤(rùn)是包含在年度實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)9520里了么？
冉老師
2021 06/05 08:54
200說的是有預(yù)計(jì)負(fù)債余額 那當(dāng)時(shí)預(yù)提確認(rèn)遞延的分錄是可抵扣暫時(shí)性差異
300是進(jìn)利潤(rùn)表中了
84785035
2021 06/05 08:55
那老師如果當(dāng)期發(fā)生的是100呢？分錄怎么做呢
冉老師
2021 06/05 08:57
當(dāng)期發(fā)生
借銷售費(fèi)用
貸銀行存款
沖回預(yù)提
借預(yù)計(jì)費(fèi)用
貸銷售費(fèi)用
84785035
2021 06/05 08:58
老師我是說對(duì)遞延所得稅影響的分錄
冉老師
2021 06/05 08:59
那要看沖回預(yù)計(jì)負(fù)債多少
84785035
2021 06/05 09:00
就是當(dāng)期說發(fā)生了100
冉老師
2021 06/05 09:01
如果是這樣的話，
遞延所得稅資產(chǎn)沖回去100*25%
84785035
2021 06/05 09:04
老師發(fā)生100也是沖回。發(fā)生300也是沖回呀？就是我沒太搞懂
冉老師
2021 06/05 09:07
要看題中描述的，圖片的題目說的很清楚，支付本期發(fā)生300，沖回預(yù)提200
你說的本期發(fā)生100，沒有說明沖回預(yù)提，老師默認(rèn)的是發(fā)生的之前預(yù)提的，
這種題目考試的時(shí)候都會(huì)說的很清楚的，不然又歧義的
84785035
2021 06/05 09:30
我可能還不懂 是因?yàn)轭}目說以后不會(huì)在發(fā)生了才沖回預(yù)提的么？
冉老師
2021 06/05 09:34
是的，以后不預(yù)提的，不會(huì)再有了，所以之前預(yù)提的沖回去
84785035
2021 06/05 09:34
那如果沒有說這句話的話要怎么處理呀 我就是卡在這里了
冉老師
2021 06/05 09:40
不會(huì)沒有后面一句話的，因?yàn)轭}中都說了，公司不再預(yù)提保修費(fèi)了
84785035
2021 06/05 09:40
哦哦。行吧 謝謝老師
冉老師
2021 06/05 09:42
不客氣，祝你工作順利
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