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老師，5月份的時候是收到商品入庫單 做賬分錄借：庫存商品1000，貸：應(yīng)付賬款-暫估款 1000 結(jié)轉(zhuǎn)成本；:借：主營業(yè)務(wù)成本1000貸：庫存商品1000，6月份的時候發(fā)票到了后，賬務(wù)處理：借：庫存商品 1030，貸：應(yīng)付賬款1030，紅沖5月 賬務(wù)處理：借：庫存商品 1000，貸：應(yīng)付賬款-暫估1000，成本結(jié)轉(zhuǎn)：借：主營業(yè)務(wù)收入 30 貸：庫存商品30 這樣的話，6月份不是做了一筆賬務(wù)處理：借：庫存商品 1030，貸：應(yīng)付賬款1030，那庫存商品不是還是多了1000嗎？
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一、5月收到商品入庫，分錄是：
1、借：庫存商品1000
貸：應(yīng)付賬款——暫估款1000
2、結(jié)轉(zhuǎn)成本，分錄是：
借：主營業(yè)務(wù)成本1000
貸：庫存商品1000
二、6月收到發(fā)票后賬務(wù)處理如下：
1、沖銷上月的暫估分錄
借：庫存商品-1000
貸：應(yīng)付賬款——暫估款-1000
2、沖銷上月結(jié)轉(zhuǎn)成本，分錄是：
借：主營業(yè)務(wù)成本-1000
貸：庫存商品-1000
3、按發(fā)票的金額入賬，分錄是：
借：庫存商品1030
貸：應(yīng)付賬款1030
4、結(jié)轉(zhuǎn)成本，分錄是：
借：主營業(yè)務(wù)成本1030
貸：庫存商品1030
2021 05/29 10:41
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