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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師您好 我想問(wèn)一下企業(yè)外購(gòu)商品免費(fèi)提供客戶使用只收取服務(wù)費(fèi)，財(cái)務(wù)如何處理？外購(gòu)商品對(duì)方開(kāi)專票能抵扣嗎？如果商品低于進(jìn)價(jià)賣給客戶又如何處理呢？
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你好? ? 這個(gè)商品 是買來(lái)直接贈(zèng)送的話 這個(gè)視同銷售處理? ?借銷售費(fèi)用? 銀行存款? 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅? ? 2；? 這個(gè)是可以抵扣。? 因?yàn)槟銜?huì)視同銷售處理的? ? 分錄正常按實(shí)際做收入結(jié)轉(zhuǎn)成本? ?
2021 05/05 10:13
84784967 
2021 05/05 10:54
老師，我可以不做銷項(xiàng)稅而進(jìn)賬稅轉(zhuǎn)出嗎？另外我們給客戶商品時(shí)收取成本價(jià)的1折款，這能正常做收入核算嗎？
meizi老師 
2021 05/05 11:01
?你好1.? 你的意思是 不想抵扣 是嗎？ 你就算不抵扣 你也得 視同銷售產(chǎn)生銷項(xiàng)稅的； 還得按同期市場(chǎng)價(jià)來(lái)計(jì)算銷項(xiàng)稅的；? 你們真實(shí)的話是的要做賬的?
84784967
2021 05/05 11:45
但收取商品成本價(jià)1折的價(jià)格賣給客戶，也不是純贈(zèng)送，這個(gè)要開(kāi)發(fā)票的話收入該如何核算呢？也按市場(chǎng)價(jià)核算銷售稅金嗎？
84784967
2021 05/05 11:47
比如我的進(jìn)價(jià)是100元，賣10元，市場(chǎng)價(jià)110元，那我的收入和稅金各是多少？我也只能開(kāi)10元的發(fā)票啊 老師
84784967
2021 05/05 11:49
其實(shí)這個(gè)商品我們只是一種營(yíng)銷方式，主要收入是商品使用產(chǎn)生的服務(wù)費(fèi)
meizi老師
2021 05/05 11:51
?你好? ?如果是折扣銷售的話 。那你就按你們實(shí)際折扣后的價(jià)格來(lái)做收入。 成本就是按你實(shí)際購(gòu)進(jìn)的? 單價(jià)*數(shù)量計(jì)算的
84784967
2021 05/05 12:47
那這樣的模式不符合銷售行規(guī)會(huì)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎？公司本身不在產(chǎn)品上賺錢的 產(chǎn)品是虧錢賣的，只是一個(gè)快遞的價(jià)格
meizi老師
2021 05/05 12:53
你好 但是你取得銷售收入部分? ? 是 包括了你商品使用的 成本的；? 你商品這個(gè) 所有權(quán)是直接給客戶了嗎?
84784967
2021 05/05 13:09
是的，老師
meizi老師
2021 05/05 13:55
?你好? ? ?那就是這樣來(lái)做賬的。商品給客戶的這個(gè)是視同銷售處理。? ?收入這部分實(shí)際到款的是你服務(wù)這部分收入 ；??借銷售費(fèi)用? 銀行存款? 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅? ? 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸庫(kù)存商品? ?? ?
84784967
2021 05/05 15:35
商品采購(gòu)對(duì)方開(kāi)專票做進(jìn)項(xiàng)稅金嗎？ 老師
84784967
2021 05/05 15:37
銷售費(fèi)用對(duì)應(yīng)的是哪個(gè)金額呢？
meizi老師
2021 05/05 15:39
?你好 1；? 是的? 可以認(rèn)證抵扣的； 銷售費(fèi)用 對(duì)應(yīng)的就是你送的商品這部分的市場(chǎng)價(jià) （不含稅+稅費(fèi)合計(jì)金額 ）? 銀行存款這個(gè)金額是你們服務(wù)收入這個(gè)含稅金額；??
84784967
2021 05/05 15:45
哦哦，那如果商品的所用權(quán)在我們公司收取押金的話就不視同銷售處理了對(duì)吧？
meizi老師
2021 05/05 15:46
?你好 是的。到時(shí)你這個(gè)押金要退的 就掛其他應(yīng)付款就行了。? ?
84784967
2021 05/05 15:48
但商品我還是收了別人的一點(diǎn)點(diǎn)錢的，銷售費(fèi)用金額是不是要減除呢？
meizi老師
2021 05/05 15:55
?你好不管你收取多少。 你商品自己是花錢買的 這個(gè)要做結(jié)轉(zhuǎn)成本處理的??
84784967
2021 05/05 16:42
我覺(jué)得老師回答我的問(wèn)題有些偏了我沒(méi)有問(wèn)成本是否結(jié)轉(zhuǎn)的問(wèn)題，我問(wèn)得是商品我收取了一部分錢的銷售
meizi老師
2021 05/05 16:47
?你好? ? ? 商品 收取的部分銷售收入的錢 ；你正常做你的收入分錄 。 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)你的成本。 我沒(méi)有回復(fù)偏了。? ? 你比如商品成本 是100元 ； 你現(xiàn)在直接銷售這個(gè)商品 按? 20元? 賣給 客戶了。 那么你收入做20? 成本結(jié)轉(zhuǎn)100? ?按照你們實(shí)際 銷售業(yè)務(wù)來(lái)處理分錄就行了。? ?
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