問(wèn)題已解決

外購(gòu)商品用于贈(zèng)送客戶視同銷售的賬務(wù)處理

84784975| 提問(wèn)時(shí)間：2023 10/08 14:31
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好!!借銷售費(fèi)用-交際費(fèi)等 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)
2023 10/08 14:32
84784975
2023 10/08 14:37
謝謝老師，那這個(gè)視同銷售單價(jià)可以按成本價(jià)來(lái)定嗎，還是要按市場(chǎng)價(jià)
宋生老師
2023 10/08 14:37
你好！實(shí)操中一般都是直接按成本價(jià)
84784975
2023 10/08 14:48
既然是按成本價(jià)，那貸方科目能不能直接用“庫(kù)存商品”
宋生老師
2023 10/08 14:49
你好！不能。因?yàn)檫@要計(jì)入收入。另外，嚴(yán)格說(shuō)起來(lái)是要按售價(jià)。不過(guò)實(shí)操中，大家不想交稅，所以才按平出
84784975
2023 10/08 14:55
嚴(yán)格說(shuō)那銷項(xiàng)稅額是不是得按正常銷售價(jià)來(lái)確認(rèn)
宋生老師
2023 10/08 14:56
你好!對(duì)，就是這樣理解
84784975
2023 10/08 14:59
贈(zèng)送量比較大，如果只是因?yàn)橄肷俳欢惗堪凑粘杀緝r(jià)記收入并確認(rèn)銷項(xiàng)稅，審計(jì)的時(shí)候會(huì)不會(huì)容易被糾出
宋生老師
2023 10/08 15:00
你好！有這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)了
84784975
2023 10/08 15:04
好的，明白了，謝謝
宋生老師
2023 10/08 15:04
你好！不用客氣的了
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