免費問答

簡稱“A公司”所得稅稅率為25%。下：（1）2×18年4月1日，購入3年期國庫券，國庫券利息為50萬元，稅法規(guī)定，國庫券利息收入免征所得稅。（2）2×18年，A公司內(nèi)部研發(fā)無形資產(chǎn)費用化100萬，資本化金額為200萬元，但截至期末尚未形成無形資產(chǎn)，稅法規(guī)定，內(nèi)部研發(fā)費用加計75%扣除。（3）2×18年，A公司將其所持有的交易性金融資產(chǎn)以其公允價值120萬元計價，該批交易性證券的成本為122萬元。按照稅法規(guī)定，成本在持有期間保持不變。（4）A公司編制的2×18年年末資產(chǎn)負債表中，“其他應(yīng)付款”項目金額為100萬元，該款項是A公司尚未繳納的滯納金。按稅法規(guī)定，各項稅收的滯納金不得稅前扣除。分析