問(wèn)題已解決

企業(yè)所得稅章節(jié)，收入總額的計(jì)算包括接受捐贈(zèng)收入，捐贈(zèng)收入取得的專(zhuān)票中，可以抵扣的增值稅稅額也要計(jì)算在收入中嗎？

84784992| 提問(wèn)時(shí)間：2021 04/25 09:14
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錢(qián)多多老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師
你好，同學(xué)。增值稅稅額不計(jì)入收入中
2021 04/25 09:15
84784992
2021 04/25 11:19
但是題目把增值稅是計(jì)算在收入中去算企業(yè)納稅所得額的，老師的那道題是不是講錯(cuò)了？
錢(qián)多多老師
2021 04/25 11:31
你好，同學(xué)。我剛才翻了一下政策，是全額進(jìn)入收入，但是進(jìn)項(xiàng)可以抵扣的
84784992
2021 04/25 14:03
老師，那就又有個(gè)問(wèn)題了，意思是，銷(xiāo)項(xiàng)的增值稅是計(jì)算在收入里了，而進(jìn)項(xiàng)稅被銷(xiāo)項(xiàng)稅抵扣了，也就是說(shuō)，企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額是包括了交給國(guó)家的增值稅的，要先交了企業(yè)所得稅后，再來(lái)交增值稅，老師這顯然也不對(duì)??？老師你看，我看視頻還特意做了筆記啊，不含增值稅的收入。老師您看22.6，2.6的增值稅是加在里面的
錢(qián)多多老師
2021 04/25 14:10
你好，同學(xué)。這個(gè)捐贈(zèng)是個(gè)特殊問(wèn)題，不能適用于普遍規(guī)律。還有就是抵扣是增值稅的問(wèn)題，這個(gè)作為收入是企業(yè)所得稅的問(wèn)題，你要區(qū)分對(duì)待。同學(xué)，我剛才翻了注稅的書(shū)，說(shuō)的不清晰，要不我回去再翻一下注會(huì)的稅法。我再給你追加。
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