免費(fèi)問答

某增值稅一般納稅人生產(chǎn)、銷售自行車。2019年8月該廠購(gòu)銷情況如下：（1）以折扣銷售方式向某百貨大樓銷售500輛，不含稅銷售總價(jià)100000元和折扣額10000元在同一張發(fā)票金額欄分別注明。（2）向外地特約經(jīng)銷點(diǎn)銷售500輛，不含稅單價(jià)200元/輛，并支付運(yùn)輸單位運(yùn)費(fèi)，收到運(yùn)費(fèi)增值稅專用發(fā)票注明運(yùn)費(fèi)7000元，增值稅額630元。（3）逾期沒收包裝物押金10000元，計(jì)入銷售收入。（保留整數(shù)）（4）對(duì)外捐贈(zèng)自行車100輛，不含稅單價(jià)200元/輛。（5）購(gòu)進(jìn)自行車零部件、原材料，取得增值稅專用發(fā)票注明的稅款23800元。要求計(jì)算：當(dāng)期銷項(xiàng)稅額（2）當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額（3）當(dāng)期應(yīng)納增值稅額