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實(shí)務(wù)
問題已解決
1、甲自行車廠為增值稅一般納稅人，其生產(chǎn)的自行車出廠不含稅單價(jià)為300元/輛。2019年12月該廠購(gòu)銷情況如下: (1)向百貨大樓銷售1000輛，款項(xiàng)未收到; (2)購(gòu)進(jìn)原材料，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款20000元，并支付運(yùn)輸單位運(yùn)費(fèi)，收到的增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)9000元，增值稅額810元;(3)逾期仍未收回的包裝物押金60000元; (4)購(gòu)進(jìn)原材料，取得專用發(fā)票上注明稅款26000元; (5)因管理不善造成上月購(gòu)入原材料毀損，原材成本為1000元，損失由企業(yè)負(fù)擔(dān)。 要求:計(jì)算甲企業(yè)12月增值稅。(30分)
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你好，同學(xué)
1銷項(xiàng)=300*1000*0.13=39000
2進(jìn)項(xiàng)=20000*0.13+810=3410
3銷項(xiàng)=60000/1.13*0.13=6902.65
4進(jìn)項(xiàng)=26000
5進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出=1000*0.13=130
應(yīng)交增值稅=銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)+進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出=39000+6902.65-3410-26000+130=16622.65
2022 06/18 14:30
84785040 
2022 06/18 14:33
0.13哪里來(lái)的
小默老師 
2022 06/18 14:36
同學(xué)，這個(gè)0.13是指銷售自行車是的增值稅稅率為13%
84785040
2022 06/18 14:37
怎么算稅率13%的呢
84785040
2022 06/18 14:37
不是不含稅嗎
小默老師
2022 06/18 14:39
13%稅率是提供的一般的商品或者勞務(wù)適用的增值稅稅率。逾期仍未收回的包裝物押金60000元是含稅的，要折成不含稅再計(jì)算的
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