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1、甲自行車廠為增值稅一般納稅人，其生產(chǎn)的自行車出廠不含稅單價為300元/ 輛。2019年12月該廠購銷情況如下： （1）向百貨大樓銷售1000輛，款項未收到； （2）購進原材料，取得增值稅專用發(fā)票注明價款20000元，并支付運輸單位運 費，收到的增值稅專用發(fā)票上注明運費9000元，增值稅額810元； （3）逾期仍未收回的包裝物押金60000元； （4）購進原材料，取得專用發(fā)票上注明稅款26000元； （5）因管理不善造成上月購入原材料毀損，原材成本為1000元，損失由企業(yè)負 擔。 要求：計算甲企業(yè)12月增值稅。（30分） 老師這道題怎么寫啊

84785034| 提問時間：2022 06/18 14:45
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好菇?jīng)?/div>
金牌答疑老師
職稱：中級會計師
你好， 1銷項=300*1000*0.13=39000 2進項=20000*0.13+810=3410 3銷項=60000/1.13*0.13=6902.65 4進項=26000 5進項稅轉(zhuǎn)出=1000*0.13=130 應(yīng)交增值稅=銷項-進項+進項稅轉(zhuǎn)出=39000+6902.65-3410-26000+130=16622.65
2022 06/18 14:46
84785034
2022 06/18 15:00
永江木業(yè)有限責任公司為增值稅一般納稅人，從事木制品加工銷售,增值稅納 稅期限為1個月，會計核算遵循企業(yè)會計準則。2019年度的利潤表中，營業(yè)收 入為48870000元，利潤總額為6598980元。企業(yè)所得稅率25%。 經(jīng)聘請的會計師事務(wù)所審計，該公司的賬務(wù)處理符合會計制度的規(guī)定，獲取 的其他信息如下: (1)發(fā)生企業(yè)所得稅法規(guī)定的視同銷售行為,應(yīng)確認的視同銷售收入為1130 000元，視同銷售成本為1000000元。 (2)當年雇傭的15名殘疾職工工資為320000元。 (3)銷售費用中列支的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費為2250000元。 (4)管理費用中列支業(yè)務(wù)招待費600000元，新產(chǎn)品研發(fā)費用300000元。 (5)有一筆從其他企業(yè)借入的資金1000000元,本年度支付該項借款利息120 000元，已在財務(wù)費用中列支，同期同類銀行貸款年利率8%。 (6)營業(yè)外支出中列支稅收滯納金和行政性罰款共50000元。 (7）國債利息收入250000元。 要求:請計算該公司2019年度的應(yīng)納稅所得額。
84785034
2022 06/18 15:02
老師這個題呢，謝謝?。?！
好菇?jīng)?/span>
2022 06/18 15:08
您好，麻煩您重新提問哦，謝謝，請理解
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