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實(shí)務(wù)
問題已解決
某增值稅─般納稅人生產(chǎn)并銷售自行車,出廠不含稅單價(jià)為280元/輛。某年2月該廠購銷情況如下:(1)向當(dāng)?shù)匕儇洿髽卿N售800輛,百貨大樓當(dāng)月付清貨款后,廠家給予8%的銷售折扣,開具紅字發(fā)票入賬。(2)向外地特約經(jīng)銷點(diǎn)銷售500輛,并支付給運(yùn)輸單位8 000元,收到運(yùn)輸企業(yè)開具的運(yùn)費(fèi)普通發(fā)票。(3)轉(zhuǎn)讓企業(yè)作為固定資產(chǎn)使用兩年的小轎車一輛,售價(jià)100000元(原價(jià)90000元,購入時(shí),未取得增值稅專用發(fā)票)。(4)逾期仍未收回的包裝物押金60000元,計(jì)入銷售收入。(5)購進(jìn)自行車零部件、原材料,取得的增值稅
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時(shí)問隨時(shí)答
速問速答對(duì)于1中的情況,某增值稅─般納稅人應(yīng)結(jié)算增值稅為800*280*16%,即3072元;對(duì)于2中的情況,某增值稅─般納稅人不需要繳納增值稅;對(duì)于3中情況,某增值稅─般納稅人需要繳納增值稅,稅額為:(100000-90000)*16%=1600元;對(duì)于4中情況,某增值稅─般納稅人不需要繳納增值稅;對(duì)于5中情況,某增值稅─般納稅人應(yīng)按購貨方開具的增值稅發(fā)票繳納增值稅。
2023 02/02 15:48
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