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年前的暫估成本分錄，借：工程施工-材料費(fèi)，貸：應(yīng)付賬款- 暫估價(jià)，跨年分錄怎么寫(xiě)

84785010| 提問(wèn)時(shí)間：2021 04/09 20:20
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，跨年有取得對(duì)應(yīng)的發(fā)票嗎？
2021 04/09 20:21
84785010
2021 04/09 20:23
有的，只取得一部分
鄒老師
2021 04/09 20:27
你好 根據(jù)發(fā)票沖銷(xiāo)暫估 借：應(yīng)付賬款-暫估 ，??貸：原材料 根據(jù)發(fā)票入賬 借：原材料??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：應(yīng)付賬款等科目
84785010
2021 04/09 20:34
主要是我去年暫估成本已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了
鄒老師
2021 04/09 20:34
你好，之前結(jié)轉(zhuǎn)的成本是有錯(cuò)誤嗎？??
84785010
2021 04/09 20:37
沒(méi)有錯(cuò)誤，就是今年收到的發(fā)票沒(méi)有去年暫估成本多
鄒老師
2021 04/09 20:39
你好，既然去年結(jié)轉(zhuǎn)的成本沒(méi)有錯(cuò)誤，就不需要對(duì)之前已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)的成本做調(diào)整分錄啊?
84785010
2021 04/09 20:42
我的意思是比如去年暫估成本100萬(wàn)，結(jié)轉(zhuǎn)成本也是100萬(wàn)，今年收到發(fā)票是80萬(wàn)
鄒老師
2021 04/09 20:50
你好，既然去年結(jié)轉(zhuǎn)的成本沒(méi)有錯(cuò)誤，就不需要對(duì)之前已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)的成本做調(diào)整分錄啊? 這個(gè)只是還有20萬(wàn)的發(fā)票沒(méi)有到，不需要對(duì)之前的成本做調(diào)整的 除非之前結(jié)轉(zhuǎn)的成本金額有錯(cuò)誤，才需要對(duì)之前的成本做調(diào)整
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