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老師，這道題的會計分錄是： 借：主營業(yè)務(wù)成本-半導(dǎo)體器件 257500 貸：庫存商品-半導(dǎo)體器件-BB36V 250000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 7500 借：其他應(yīng)收款-出口退稅 25000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅 25000 為什么要進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出呢？第二個會計分錄是什么意思？
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這個是征退率差額是不能退稅，需要轉(zhuǎn)成本下面，做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，??借：其他應(yīng)收款-出口退稅 25000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅 25000 這個是=退稅金額后續(xù)會退你們公司賬戶的，
2021 03/01 10:42
84785009 
2021 03/01 10:51
第一個會計分錄為什么要進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，之前也沒有計入進(jìn)項稅額的？
maize老師 
2021 03/01 11:02
征退稅的差額是不能退稅，也不能抵扣，這個所以轉(zhuǎn)出了，做，你這個之前稅額做進(jìn)項稅額呢，后續(xù)這做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，對應(yīng)還有 一部分這是做其他應(yīng)收款，這個是退稅，
84785009
2021 03/01 11:05
是銷售方，之前稅額怎么做進(jìn)項稅額呢
maize老師
2021 03/01 11:20
這個退是進(jìn)項稅額，你出口是免稅，這個沒有銷項稅額，你這個進(jìn)項是取得專票做進(jìn)項稅額，這個分2塊，一個退稅一個不退稅，
84785009
2021 03/01 11:27
老師，出口銷售，誰給專票做進(jìn)項？為什么做進(jìn)項，我還是沒懂？
maize老師
2021 03/01 11:36
你采購，你有采購才可以銷售出口是不是，這個采購需要取得專票才可以退稅，
84785009
2021 03/01 11:46
老師，采購時稅錢不是給賣方了嗎，不是賣方交稅，然后采購后記到進(jìn)項稅額里嗎？
maize老師
2021 03/01 11:53
這個采購你這個支付進(jìn)項稅額，稅局會退給你們，這樣你出口價格可以報價低點，這樣是為支持出口，
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