00:10:00
問題已解決
老師 一般納稅人增值稅什么時候需要結(jié)轉(zhuǎn)呢？結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是什么
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，月底的時候需要結(jié)轉(zhuǎn)，是銷項稅額大于進(jìn)項稅額嗎？?
2021 02/24 15:22
84785003 
2021 02/24 15:27
是的 是每個月都需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？如果進(jìn)項大于銷項還需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
鄒老師 
2021 02/24 15:28
你好，是每個月都需要結(jié)轉(zhuǎn)。如果進(jìn)項大于銷項也是需要結(jié)轉(zhuǎn)。
銷項稅額大于進(jìn)項稅額，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
84785003
2021 02/24 15:49
如果進(jìn)項大于銷項的分錄是什么呢？如果剛好相等還需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
鄒老師
2021 02/24 15:50
你好
如果進(jìn)項大于銷項的分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），
如果剛好相等，也需要結(jié)轉(zhuǎn)的?
84785003
2021 02/24 16:03
謝謝老師。相等是直接銷項轉(zhuǎn)進(jìn)項對嗎？
鄒老師
2021 02/24 16:08
你好，相等的時候，結(jié)轉(zhuǎn)分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
閱讀 668
描述你的問題，直接向老師提問
67
意見反饋
