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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
一般納稅人的增值稅如何結(jié)轉(zhuǎn)。為什么要結(jié)轉(zhuǎn)？
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
如果計(jì)算當(dāng)月需要交納增值稅的情況下（即，銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的情況），是要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷(xiāo)項(xiàng)稅額，月末形成留抵稅額的情況，是不需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄的。
做結(jié)轉(zhuǎn)分錄是為了核算清晰。
2018 10/25 14:18
84785005 
2018 10/25 14:20
我9月做錯(cuò)了，只有進(jìn)項(xiàng)沒(méi)銷(xiāo)項(xiàng)，也結(jié)轉(zhuǎn)了，咋辦？
張艷老師 
2018 10/25 14:22
您怎么做的分錄？請(qǐng)傳一下
84785005
2018 10/25 14:27
老師，我弄錯(cuò)了，也結(jié)賬了，也報(bào)完稅了，10月我該如何做呢？新手，麻煩老師給說(shuō)說(shuō)！
84785005
2018 10/25 14:32
紅沖掉么？然后怎么操作！
張艷老師
2018 10/25 14:34
不用紅沖掉了，就這么掛未交增值稅的借方就可以了。以后記得形成留抵稅額的情況，不需要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄。
84785005
2018 10/25 14:42
這個(gè)留抵稅額什么時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)呢？老師！
張艷老師
2018 10/25 14:42
等下月計(jì)算形成需要交納增值稅時(shí)，再將上個(gè)月和當(dāng)月的增值稅進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。
84785005
2018 10/25 14:44
一直不需要交增值稅呢？我們留抵稅很多
張艷老師
2018 10/25 14:49
那就等年底再做整體的結(jié)轉(zhuǎn)分錄了。
84785005
2018 10/25 15:13
到12月底整體結(jié)轉(zhuǎn)一筆么？
張艷老師
2018 10/25 15:15
是的，12月末做整體的結(jié)轉(zhuǎn)分錄。
84785005
2018 10/26 13:33
繳納上期增值稅，如何做分錄？
84785005
2018 10/26 13:57
老師，本月繳納上月增值稅一般納稅人，會(huì)計(jì)分錄是借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（未交增值稅），貸:銀行存款么？還是借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，貸銀行存款？哪個(gè)呢？老師！
張艷老師
2018 10/26 15:06
借 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸 銀行存款
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