問(wèn)題已解決

留底稅額和減免稅（金稅盤(pán)）在增值稅主表里分別顯示嗎

84785035| 提問(wèn)時(shí)間：2021 01/22 16:24
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小娜老師
金牌答疑老師
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學(xué)員，你好，是的，兩個(gè)不一樣的
2021 01/22 16:25
84785035
2021 01/22 16:28
我公司剛剛成立，還沒(méi)有銷(xiāo)項(xiàng)稅，那我下個(gè)月報(bào)增值稅是，這個(gè)減免稅還會(huì)自己在主表主變顯示嗎，顯示在哪里
小娜老師
2021 01/22 16:29
學(xué)員，你好，這個(gè)減免稅會(huì)在附表顯示，不會(huì)再主表，因?yàn)槟銢](méi)有銷(xiāo)項(xiàng)稅額，本期就不能實(shí)際抵減這個(gè)減免稅
84785035
2021 01/22 16:35
我剛剛接手這份工作，我不知道前任會(huì)計(jì)是否做了減免，我到哪里去看，他到底填沒(méi)有填？
小娜老師
2021 01/22 16:42
你可以看下稅控盤(pán)什么時(shí)候購(gòu)進(jìn)的，然后看下購(gòu)進(jìn)當(dāng)月及以后是否填寫(xiě)了增值稅附表中的減免稅或者賬上看下是否有一筆直接抵減增值稅的分錄。
84785035
2021 01/22 17:07
賬上有抵減分錄，上一任會(huì)計(jì)也說(shuō)他在系統(tǒng)里填寫(xiě)了，
84785035
2021 01/22 17:08
換句話(huà)說(shuō)，我沒(méi)有銷(xiāo)項(xiàng)稅，附表四填寫(xiě)了，主表要不要填，
小娜老師
2021 01/22 17:12
學(xué)員，你好，如果你們沒(méi)有銷(xiāo)項(xiàng)稅額，附表四填寫(xiě)就可以了，等實(shí)際可用抵扣了才需要填寫(xiě)主表
84785035
2021 01/22 17:18
抵扣的時(shí)候還需要第二次填寫(xiě)附表四嗎
小娜老師
2021 01/22 17:22
學(xué)員，你好，是的，抵扣時(shí)還需要填寫(xiě)的，所以你有銷(xiāo)項(xiàng)了就要記得填寫(xiě)
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