免費(fèi)問答

28.綜合題: 某企業(yè)為居民企業(yè)，2019年發(fā) 生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下: (1)全年取得產(chǎn)品營業(yè)收入為5000萬元，發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2000萬元;其他業(yè)務(wù)收入1000萬元，其他業(yè)務(wù)成本500萬元; (2)支付違法經(jīng)營罰款50萬元，支付滯納金10萬元; (3)支付企業(yè)特殊工種職工的法定人身保險(xiǎn)5萬元 (4)發(fā)生管理費(fèi)用300萬元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬元)，發(fā)生銷售費(fèi)用200萬元(其中廣告費(fèi)50萬元，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)20萬元) (5)企業(yè)營業(yè)外支出50萬元，用于贊助某協(xié)會(huì)活動(dòng)費(fèi)。 (6)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額300萬元,撥付職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)6萬元、支出職工福利費(fèi)45萬元和職工教育經(jīng)費(fèi)30萬元。 要求:采用間接法，分別計(jì)算每個(gè)項(xiàng)目所得稅調(diào)整額，及2019年度應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額