問(wèn)題已解決

假定A企業(yè)位居民企業(yè)，2021年經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：（1）全年取得銷售收入2700萬(wàn)元；（2）租金收入300萬(wàn)元；（3）銷售成本1000萬(wàn)元，銷售費(fèi)用600萬(wàn)元（其中廣告費(fèi)500萬(wàn)元、管理費(fèi)用400萬(wàn)元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬(wàn)元）、財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬(wàn)元；（4）營(yíng)業(yè)外收入60萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元（含通過(guò)民政局相貧困山區(qū)捐贈(zèng)30萬(wàn)元，支付稅收滯納金6萬(wàn)元）；（5）計(jì)入成本、費(fèi)用實(shí)發(fā)工資薪金150萬(wàn)元，劃撥職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)3萬(wàn)元、支出職工福利費(fèi)25萬(wàn)元和職工教育經(jīng)費(fèi)8.5萬(wàn)元； 要求：計(jì)算該企業(yè)全年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

84785034| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/13 17:09
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
暖暖老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
會(huì)計(jì)利潤(rùn)的計(jì)算是 2700+300-1000-600-400-60+60-50=950
2022 05/13 17:23
暖暖老師
2022 05/13 17:23
廣告費(fèi)扣除限額3000*15%=450 納稅調(diào)增500-450=50
暖暖老師
2022 05/13 17:23
業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額15*60%=9 3000*0.005=15納稅調(diào)增15-9=6
84785034
2022 05/13 17:23
還有呢，老師
暖暖老師
2022 05/13 17:24
公益性捐贈(zèng)扣除限額950*0.12=114全都扣除 稅收滯納金納稅調(diào)增6
暖暖老師
2022 05/13 17:25
工會(huì)經(jīng)費(fèi)扣除150*2%=3全都扣除 教育費(fèi)和福利費(fèi)扣除150*0.22=33 納稅調(diào)增25+8.5-33=0.5
暖暖老師
2022 05/13 17:25
應(yīng)納稅所得額的計(jì)算 950+50+6+6+0.5=1012.5 應(yīng)交所得稅1012.5*0.25=253.125
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      相關(guān)問(wèn)答

      查看更多

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~