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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們是物業(yè)公司開給甲方的發(fā)票，甲方打款時(shí)直接扣了300元，然后出了一個(gè)蓋有甲方公章的扣款說明，那我這個(gè)應(yīng)收的300元是否可以憑這個(gè)扣款說明直接轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外支出呀？
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可以，這個(gè)是可以的，
2020 12/11 15:54
84784989 
2020 12/11 16:07
但存在的問題 是，甲項(xiàng)目是由A公司包的，A公司收了我們的管理費(fèi)又包給我們B公司，A公司給甲開票，B再給A開票，甲是扣A的錢，A又把這個(gè)錢轉(zhuǎn)嫁給B了，A的賬是平的，B就掛了應(yīng)收300元，這個(gè)扣款說明上面顯示的是A公司的名稱，那B公司怎么平這個(gè)300元呀?
maize老師 
2020 12/11 16:34
需要對(duì)應(yīng)是甲才可以，
maize老師
2020 12/11 16:37
要不你這個(gè)只能就掛，營(yíng)業(yè)外支出 匯算清繳再納稅調(diào)增吧，要是直接甲扣 ，這個(gè)對(duì)應(yīng)這個(gè)不是價(jià)外費(fèi)用話，不需要納稅調(diào)增，可以就根據(jù)這個(gè)說明和銀行回單稅前扣除，銷售方未按約定事項(xiàng)履行合同而支付的各項(xiàng)違約金，不屬于增值稅應(yīng)稅行為，以違約事實(shí)等證明材料及收據(jù)作為會(huì)計(jì)處理憑據(jù)；?
84784989
2020 12/11 17:19
也就是B只能掛在賬上，不能拿這個(gè)扣款說明轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外支出，是吧？
maize老師
2020 12/11 17:31
是的，是的，是的，扣款說明說是你們公司才可以，
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